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  • 1 # oumtz1903

      俺來回答:樓主這個帳很簡單,只要樓主關注四個科目即可順利完成自己的工作。  建議樓主自行設定四個科目 現金 食堂收入 食堂支出 淨利潤  樓主手中有3000元備用金,初始時借入的,樓主的工作就是在收款、報銷、找財務要錢這些流程中完成。  

    1、先說現金怎麼核算:  第一筆,樓主肯定要做:  借:現金 3000  貸:其他應付款—週轉金 3000  因為這個錢不能進到食堂收入中,最後還需要還呢。這個分錄做完,樓主也不用再管這個週轉金了,估計直到食堂結束,才會核銷。  然後,在日常使用現金時,借是增加,貸是減少,呵呵。  

    2、食堂支出  是樓主每天都要記錄的繁瑣內容,根據採購買的肉蛋菜、柴米油、醬醋料等等材料、調料、主食來報銷。  借:食堂支出  貸:現金 (看看是不是減少了)  雖然食堂核算不是非常的嚴格,但是儘量在登記支出時要有正規發票,有的的確沒有,需要採購人員寫清明細,標明數量與金額,並且要有兩人的簽字。兩人為公嘛。呵呵,要黑單位起碼也要先分均了不是。玩笑下。  

    3、食堂收入  其實不是賣飯掙錢,而是找財務每月領取已扣個人的飯錢。估計一月定期領取一次。  借:現金 (增加了吧?)  貸:食堂收入  因為不知道樓主單位食堂的基調,是福利型還是營利型,估計多半是福利型,就是先把扣職工個人的飯錢花了,要是有虧空單位財務補錢。  要是這樣,只要樓主手裡低於500元,最好找財務去要錢。要錢成功後,還是做:  借:現金 (又增加了吧?)  貸:食堂收入  呵呵,這樣週而復始,領錢,付錢,花的差不多繼續領,繼續花,很快就月末了。樓主在月末最後一天結賬,或者按領導指定的結賬日結賬。  算出本月,食堂收入的累計數(一個月的發生數),食堂支出的累積數(一個月的發生數),做一筆結轉即可。結轉後收入、支出均無餘額。  借:食堂收入  貸:淨利潤  借:淨利潤  貸:食堂支出  如果淨利潤最後為借方數,賠了。如果是貸方數,恭喜,小有盈餘呀(看來樓主夠黑的,給大夥做的嘛呀都是。。。呵呵)  然後每月末,將現金的結餘數,現金這個科目的餘額,以及淨利潤數,上報領導,呵呵,本月的任務就圓滿完成。  記得,下個月,現金、淨利潤的帳要在上月餘額的基礎上繼續登記。而收入、支出則是從零開始。  呵呵,先說這麼多,應該差不多了吧?

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