一、流動資金估算方法（1）分項詳細估演算法分項詳細估演算法是根據週轉額與週轉速度之間的關係，對構成流動資金的各項流動資產和流動負債分別進行估算。根據“方法與引數三”，流動資金的內容有所變化，計算公式：1、流動資金=流動資產—流動負債 其中：2、流動資產=應收賬款+預付賬款+存貨+現金3、流動負債=應付賬款+預收賬款4、年流動資金投資額(墊支數)=本年流動資金需用額-截至上年的流動資金投資額 =本年流動資金需用數-上年流動資金需用數（2）擴大指標估演算法擴大指標估演算法是根據現有企業的實際資料，求得各種流動資金率指標，將各類流動資金率乘以相應的費用基數來估算流動資金。計算公式：1、年流動資金額=年費用基數×各類流動資金率2、年流動資金額=年產量×單位產品產量佔用流動資金額二、估算流動資金應注意的問題(1)在採用分項詳細估演算法時，應根據專案實際情況分別確定現金、應收賬款、存貨和應付賬款的最低週轉天數，並考慮一定的保險係數。因為最低週轉天數減少，將增加週轉次數從而減少流動資金需用量，因此;必須切合實際地選用最低週轉天數。對於存貨中的外購原材料和燃料，要分品種和來源，考慮運輸方式和運輸距離，以及佔用流動資金的比例大小等因素確定。(2)在不同生產負荷下的流動資金，應按不同生產負荷所需的各項費用金額，分別按蚓述的計算公式進行估算，而不能直接按照100%生產負荷下的流動資金乘以生產負荷百矧求得。(3)流動資金屬於長期性(永久性)流動資產，流動資金的籌措可透過長期負債和資本金(一般要求佔30%)的方式解決。流動資金一般要求在投產前一年開始籌措，為簡化計算，可規定在投產的第一年開始按生產負荷安排流動資金需用量。其借款部分按全年計算利息，流動資金利息應計人生產期間財務費用，專案計算期末收回全部流動資金(不含利息)。流動資金貸款優勢1、降低企業財務成本企業如果使用流動資金貸款，可有效降低企業財務成本，因為企業貸款的利息可以進入成本在稅前抵扣，這樣就減小了稅基。2、不影響企業主買房申請流動資金貸款時，企業主也可以採取抵押的形式辦理，有些人會擔心這樣做會影響將來個人房貸，其實不會。雖然申請此項貸款的抵押人為企業主，但抵押人個人與銀行不存在借貸關係，這筆款項不會成為企業主的個人負債，所以可順利申請房貸。3、資金使用靈活據悉，申請流動資金貸款後，企業主可以在銀行規定的時間及限額內隨借、隨還，這就大大增加了資金的靈活使用。