1.加強應收賬款的風險防範意識。

2.完善銷售考核制度和約束制度。

3.加強銷售部門與財務部門的合作。

4.建立客戶信用檔案，定期評價客戶信用狀況。

5.加強應收賬款的分析與通報。

6.定期與客戶對賬。

7.加大清欠力度，利用法律武器依法保護企業權益。

8.規範呆壞賬的處理。

應收帳款回款，直接影響企業現金流。所以日常管理尤為重要，淺談如下幾點：

(一）應收賬款的日常管理

1、實施應收賬款的追蹤分析。 應將那些掛賬金額大、信用品質差的客戶的欠款作為考察的重點，以防患於未然。

2、應收賬款賬齡分析。 企業必須要做好應收賬款的賬齡分析，密切注意應收賬款的回收進度和出現的變化，把過期債權款項納入工作重點，研究調整新的信用政策，努力提高應收賬款的收現效率。

3、謹慎對待應收賬款的轉換問題。雖然應收票據具有更強的追索權，但企業為及時變現應急應收票據貼現，會承擔高額的貼現息。

4、完善收賬政策。企業在制定收賬政策時，要在增加收賬費用與減少壞賬損失、減少應收賬款機會成本之問進行比較、權衡，以前者小於後者為基本目標，掌握好寬嚴界限，擬定可取的收賬計劃。

（二）應收賬款的控制措施

1、確定適當的信用標準。信用標準是企業決定授予客戶信用所要求的最低標準。

信用標準較嚴，可使企業遭受壞賬損失的可能減小 ，但會不利於擴大銷售。反之，如果信用標準較寬，雖然有利於刺激銷售增長，但有可能使壞賬損失增加，得不償失。

2、加強產品生產質量和服務質量的管理。

如果產品暢銷，供不應求，應收賬款就會大幅度的下降，還會出現預收賬款。同時在服務上企業應形成售前、售中、售後一整套的服務體系。

3、確定應收賬款最佳持有額度並對客戶使用獎懲政策。

在擴大銷售與控制持有成本之間尋求一種權衡，企業信用管理部門要綜合考慮企業發展目標，以確定一個合理的應收賬款持有水平。為了促使客戶儘早付清欠款，企業在對外賒銷和收賬時要獎罰分明。

4、建立應收賬款壞賬準備制度。

無論企業採用怎樣嚴格的信用政策，只要存在著商業信用行為，壞賬損失的發生總是不可避免的。因此，企業要遵循穩健性原則，對壞賬損失的可能性預先進行估計，建立彌補壞賬損失的準備金制度，以促進企業健康發展。

(三)應收賬款的催收措施

1、企業內部對應收賬款的動態管理。

在中小企業，應收賬款的規模較小，企業的財務部門通常只是向業務員提示應收賬款即將到期或已經逾期的期限，併為業務員提供業務發生的有關原始單據，供業務員催款使用。

在大的集團公司，財務部門應該設立專人負責應收賬款的管理。同時財務部門協助有關部門制定收回欠款的獎勵制度，加速逾期賬款回收。

2、定期分析應收款賬齡以便及時收回欠款。 一般來講，逾期時問越長，越容易出現壞賬。

財務部門和業務部門都應把逾期的應收賬款作為工作的重點， 分析逾期的內容有：客戶的信用品質發生變化了嗎、還是因為市場變化，客戶賒銷商品造成庫存積壓、客戶的財務資金狀況因什麼原因惡化等等。 考慮每一筆逾期賬款產生的原因，採取相應的收賬方法。

在向客戶催收貨款時，必須講究方式才能達到目的，催收應收賬款的方式一般有：

(1)由公司內部業務員直接出面。一般情況下，業務員可能與客戶有多年的交情，見面易於溝通，這是其他人所做不到的。

(2)由公司內部專職機構出面。在業務員的協調下，可以集中多人的智慧採取最佳方式與客戶接觸和談判，避免可能的極端行為給催收造成不必要的麻煩。

(3)委託收賬公司代理追討。當做了種種努力，仍未能收回客戶欠款時，為了避免耗費無法預測的追討成本，這筆逾期應收賬款的追收工作可以委託專業的收賬公司繼續追收。

總之，在市場競爭日益激烈的今天，企業要想提高銷售量和市場的佔有率，就必須進行賒銷，應收賬款對企業來說是不可避免的。

願我的回答可以幫到你

關於如何加強企業的應收賬款管理，我認為可以細化以下幾點：

1、合作前審視你的客戶——你認為他能按約定履行支付尾款的義務嗎？他的訴訟情況你在網上查過嗎？他們公司的背景情況你瞭解嗎？

2、審視你的合同——合同籤的對你們有保障嗎？賒銷的比例重嗎？你的盈虧平衡點在哪裡？付款付到哪個階段能否涵蓋你的成本？

3、審視你的人員——這個專案你們公司都有哪些人員參與，他們有應收賬款管理的敏感性嗎？如果債務方有不付款的苗頭的時候，他們知道怎麼處理嗎？

4、審視 開票-催款環節——你們開票前會先跟客戶確認嗎？開完票是否有人全程跟進客戶，不斷提示付款？如果客戶收到票，明確表示不付款，你知道怎麼樣補救嗎？

5、審視 法務團隊——如果客戶逾期付款，是否有法務或相關人員可以立即著手與客戶溝通，催討欠款？催討力度大嗎？成功率怎麼樣？