出納主要工作是：
一、辦理銀行存款和現金領取。
二、負責支票、匯票、發票、收據管理。
三、做銀行帳和現金帳，並負責保管財務章。
四、負責報銷差旅費的工作。(差旅費的證明材料應包括：出差人員姓名、地點、時間、任務、支付出憑證)
1、員工出差購材料等分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然後交總經理審批簽名，交由財務稽核，確認無誤後，由出納發款。
2、員工出差回來後，據實填寫支付證明單，並在單後面貼上收據或發票，先交由證明人簽名，然後給總經理簽名，進行實報實銷，再經會計稽核後，由出納給予報銷。
五、員工工資的發放。
出納的工作細則：
一、出納員主要是稽核以下幾方面：
(一)審發票的票面。看有無塗改的痕跡，如果有要認真盤查，防止把別的發票拿來報銷，或者小數改大數。
(二)審出具發票的單位名稱。
一是看與本單位有無經濟業務關係;
二是看發票名稱與經濟內容是否相符，如銷貨發票不能改開收據;
三是看發票內容與售貨單位的經營範圍是否吻合。
(三)審發票的抬頭。看所填單位名稱是否本單位，防止把私人或者其他單位的購貨發票拿來報銷。
(四)審發票的數字。看數字乘以單價是否等於總金額;看大小寫金額是否一致;看小寫金額前面是否有“￥”字樣，大寫金額前面是否頂格。如有差錯，一定要查清緣由。
(五)審發票所開物品價格。看與以往所購同種物品是否相同，如相差過大，應及時查明原因。
(六)審發票的編號。看有無連號現象，防止把別人的發票拿來報銷。
(七)審發票開出的時間。一看是否有同一經濟內容、同一金額的發票在相近時間內出現，防止重複報賬;二看發票之間在時間和內容上的內在聯絡，如購買大件商品與其運費發生的時間是否前後相距太遠，等等。
(八)審發票的印章。一看有無稅務部門監製章;二看有無售貨單位的財務專用章;三看有無經手人簽章。只有印章齊全，才能報銷。
(九)審發票的備註。看備註欄有何規定或說明，如有無“違章罰款，不得報銷”、“滋補藥品，費用自理”等字樣。
(十)審發票的背面。發票背面雖然沒有內容，但由於發票基本上都是用複寫紙寫的，因而背面一般應有複寫的印痕，如果沒有，則應特別注意。
(十一)審發票的印製日期。按照規定，開具發票的單位每年度都應從稅務部門領取本年度版本的發票，即便使用上一年度版本的發票按規定也不宜時間跨度太長。審發票印製日期，就是看是否把作廢發票又拿來重新使用，如果是，不但不能報銷，而且還要向有關發票管理機構反映。
出納主要工作是：
一、辦理銀行存款和現金領取。
二、負責支票、匯票、發票、收據管理。
三、做銀行帳和現金帳，並負責保管財務章。
四、負責報銷差旅費的工作。(差旅費的證明材料應包括：出差人員姓名、地點、時間、任務、支付出憑證)
1、員工出差購材料等分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然後交總經理審批簽名，交由財務稽核，確認無誤後，由出納發款。
2、員工出差回來後，據實填寫支付證明單，並在單後面貼上收據或發票，先交由證明人簽名，然後給總經理簽名，進行實報實銷，再經會計稽核後，由出納給予報銷。
五、員工工資的發放。
出納的工作細則：
一、出納員主要是稽核以下幾方面：
(一)審發票的票面。看有無塗改的痕跡，如果有要認真盤查，防止把別的發票拿來報銷，或者小數改大數。
(二)審出具發票的單位名稱。
一是看與本單位有無經濟業務關係;
二是看發票名稱與經濟內容是否相符，如銷貨發票不能改開收據;
三是看發票內容與售貨單位的經營範圍是否吻合。
(三)審發票的抬頭。看所填單位名稱是否本單位，防止把私人或者其他單位的購貨發票拿來報銷。
(四)審發票的數字。看數字乘以單價是否等於總金額;看大小寫金額是否一致;看小寫金額前面是否有“￥”字樣，大寫金額前面是否頂格。如有差錯，一定要查清緣由。
(五)審發票所開物品價格。看與以往所購同種物品是否相同，如相差過大，應及時查明原因。
(六)審發票的編號。看有無連號現象，防止把別人的發票拿來報銷。
(七)審發票開出的時間。一看是否有同一經濟內容、同一金額的發票在相近時間內出現，防止重複報賬;二看發票之間在時間和內容上的內在聯絡，如購買大件商品與其運費發生的時間是否前後相距太遠，等等。
(八)審發票的印章。一看有無稅務部門監製章;二看有無售貨單位的財務專用章;三看有無經手人簽章。只有印章齊全，才能報銷。
(九)審發票的備註。看備註欄有何規定或說明，如有無“違章罰款，不得報銷”、“滋補藥品，費用自理”等字樣。
(十)審發票的背面。發票背面雖然沒有內容，但由於發票基本上都是用複寫紙寫的，因而背面一般應有複寫的印痕，如果沒有，則應特別注意。
(十一)審發票的印製日期。按照規定，開具發票的單位每年度都應從稅務部門領取本年度版本的發票，即便使用上一年度版本的發票按規定也不宜時間跨度太長。審發票印製日期，就是看是否把作廢發票又拿來重新使用，如果是，不但不能報銷，而且還要向有關發票管理機構反映。