1.會計調整根據原來的盤點表進行的賬務處理，衝回原會計分錄進行正確的會計處理。倉庫保管帳如果也有錯誤同樣調整，具體要看當時怎麼進行的賬務處理。

　　（1）如果當時將這部分沒有數量而有金額的材料做了盤盈處理

　　借：營業外收入 -3940

　　貸：原材料 -3940

　　因為是你的盤點表excel公式有誤導致數量為零金額不為零，所以在財務上該原材料賬本的數量和金額應該是正確的，否則就需要追溯原因不過金額不形成重要性也不用搞得太複雜，比如透過調整上次的領料出庫會計分錄進行調整，減少當月的出庫數量等等。

　　（2）如果沒有進行相應的會計處理，只是在有關賬簿中體現為該原材料數量為零金額不為零。那就得追溯以前賬務處理過程，肯定存在某月多出庫或少入庫的情況，不過鑑於該金額較小不形成重要性，可以人為修改最近一次出庫，減少出庫的數量來滿足賬實相符的要求。

　　（3）因為是你的盤點表excel公式有誤導致數量為零金額不為零，所以你的公司倉庫保管帳上數量應該是正確的，否則就要調整以前的出入庫單據。

　　2、首先應當保證你們的賬務處理和倉庫入庫都是按照實際收到的對方的貨物進行賬務處理的，在這種前提下只要調整你們根據對方的對賬單進行的會計調整記錄就可以了。如果不是這樣而是你們根據對方出具的對賬單進行賬務處理，那門你們只能再按照對方新的對賬單來進行新的確認調整。