應收賬款的跟蹤、對賬工作的操作：一、應收賬款確認的範圍：產品銷售款、產品銷售服務費、代墊運費及租賃裝置租賃款、進出場費、對外服務費等；同時，各類應收賬款應當區分到期欠款、未到期欠款記賬。二、銷售應收賬款確認的時間以物資發運時間為準，分期收款銷售發貨時間規定為合同約定時間或達到發貨條件後；按揭銷售發貨時間規定為收到全額貨款或擔保公司出示《發貨通知》之後；現款銷售發貨時間規定為客戶交款之後。租賃應收賬款確認的時間以合同約定時間或租賃週期到期日為準，租賃裝置發貨時間規定為合同約定時間或達到發貨條件後；到期與未到期欠款確認的時間以合同或欠條約定付款日為準。三、應收賬款記賬規則：除全額現款提貨外，所有銷售業務憑依據先增記應收賬款；按收到的貨款減記應收賬款；預收款先在“預收賬款”科目核算，發貨後做科目調整，減記應收賬款。租賃業務憑依據先增記應收賬款；按收到的租金減記應收賬款。四、欠款的審批：1、分期收款模式：欠款超過標的總額的30%或欠款時間超過3個月的由公司領導審批。2、按揭或融資租賃銷售模式：在銀行、擔保或融資租賃公司達成的合作範圍內，銷售合同由本公司領導審批。3、對客戶帶現款提貨和送貨收款的情況，由各銷售部經理批准，若不能收回形成欠款，追究銷售部經理、經辦人（業務員）責任，責任按4：6比例承擔。五、應收賬款原始依據取證：1、在欠款業務發貨前，除了備好銷售合同外，業務員或內業要向客戶索取到客戶資質相關資料，如住所、身份證明、聯絡方式等；客戶收到貨後要在《發運清單》、《銷售單》回執聯上簽名確認。2、無合同賒銷業務，還要需提供欠款業務審批單和欠條，審批單上要註明付款時間、金額、經辦人、審批人，否則財務有權拒絕發貨。3、對客戶帶現款提貨和送貨收款形成的欠款，必須立即要求欠款單位補辦欠款手續，即補籤銷售合同或欠款單位出具簽字蓋章的欠款憑據，否則扣取經辦人100元／筆，並承擔經濟損失。4、如果客戶要委託第三方收貨，必須出示《收貨委託書》，否則不予以發貨。六、對賬時間與方法：1、每當客戶產生賬款增減發生額時，業務員要主動與客戶進行賬務核對，將核對結果反饋到計財科確認是否有誤。對賬方法可由業務員持《詢證函》到客戶處或傳真查對；也可電話查對，告知計財科進行確認。2、凡是欠款超過6個月；或者上一次對賬存在資料異議的，或者存在異常情況的，財務人員持《詢證函》要隨同業務員進行核對。對賬方法持《詢證函》和相關資料到客戶現場或由客戶到本公司進行查對。3、與客戶賬務清算時，業務員要主動與客戶對賬，若存在資料異議或其它問題時，財務人員要隨同核對。對賬方法為持《詢證函》進行核對；或客戶提供的告知書面資料交與計財科核對；但存在資料異議時，必須到客戶現場或由客戶到我公司進行核對。4、每年6月30日、12月31日軋賬後30日內，業務員到計財科統一領取《詢證函》與客戶對賬，要求戶戶核對，若存在資料異議或其它問題時，財務人員要跟蹤處理。核對方法是先由業務員核對，財務人員進行抽查，若存在資料異議，財務、業務雙方到場核對，如果業務員提供對賬假資訊發現一次扣款500-2000元，直至開除，並承擔直接損失與資金利息。七、對賬詢證函的管理：無論是定期或不定期進行應收帳款詢證，《詢證函》由財務科編制，分發到業務經辦人手中時要進行簽名登記，對方無論是否受理《詢證函》，《詢證函》回函原件或發函原件都必須在7日內返回到計財科，否則扣款100-500元/戶。第八條若業務員在應收款資料發生變動時沒有主動與客戶對賬的扣款20元∕次；若業務員在取得《詢證函》發函原件後沒有在規定時間與客戶進行核對的扣款100元∕次；若財務人員應隨同業務員對賬或主動對賬而無正當理由未參與對賬的扣款100元∕次。八、業務員應當建立三欄式《應收賬款登記工作薄》，分客戶、合同登記與客戶結算款項的動態記錄，隨時反映應收、已收、結餘金額，每月10-15日與財務科核對賬務，樹立“心中有數，有賬必催”的理念，財務科負責檢查《應收賬款登記工作薄》，對不建或少建客戶賬款資訊者，每月每戶扣款50元。