構建適應現代企業需要的資金管理體制，在提高資金營運效益的過程中發揮財務管理的中心作用。資金隨著國家經濟的繁榮發展，企業管理以財務管理為中心已逐步成為人們的共識，這種共識的形成，為抓好企業財務管工作創造了良好的社會環境，同時也對財務管理工作者轉變觀念、提高業務水平作出了更高的要求。
1 把“企業管理以財務管理為中心，財務管理以資金管理為中心”作為現階段企業管理的方針，發揮財務管理在企業管理中的中心作用之所以說財務管理是企業管理的中心，因為它是透過價值形態對企業資金運動的一項綜合性的管理，滲透和貫穿於企業一切經濟活動之中。企業資金的籌集、使用和分配都與財務管理有關；企業的生產、經營、進、銷、調、存每一環節都離不開財務的反映和調控；企業的經濟核算、財務監督，更是企業經濟活動有效的制約和檢查手段。
（1）財務管理是一切管理活動的共同基礎，是企業內部管理的中樞，它在企業管理中的中心地位是一種客觀要求。目前一些企業管理亂、效益差，原因雖是多方面的，但與企業財務管理亂和差是分不開的。一是對財務管理在企業管理中的中心地位認識不夠；二是財務意識不夠強烈，參與意識弱，跳不出事後核算圈子，資訊反饋能力不高；三是財務約束機制不夠健全，資金投向、投量和工資、獎金的分配等缺乏約束；四是財務監督不夠有力，使財務管理機制起不到應有的調控作用，財務管理在企業管理中的中心地位也就樹立不起來。
（2）建立完善的現代企業制度，是發展社會主義市場經濟的客觀要求。構建財務管理新機制，加強財務管理，確立財務管理在企業管理中的中心地位，是搞好企業管理的當務之急。
目前，企業資金匱乏，籌措的有限資金在諸多條件制約之下又難以盤活，導致財務管理的主要物件——資金運動步履維艱。因此，開創財務管理新局面關鍵要從資金管理上尋找突破口，圍繞資金運動這根主動脈，加大財務管理對企業生產營銷各個領域的調控力度，從而發揮財務管理的中心作用。
（3）建立資金投入效益的保證機制，抓好資金的源頭管理。決策失誤是資金低效甚至無效的重要原因：企業財務部門要改變目前僅限於對企業內部價值資訊進行綜合處理的做法，多方收集企業外部的有用資訊，自覺參與企業投資專案的測算、論證；考慮貨幣時間價值和風險價值，準確比較專案的投資回報率和籌資成本率，跟蹤考核專案的資金使用效果，建立專案決策負責制。
（4）建立最佳化資金結構的約束機制，抓好資金的結構管理。合理的資金佔用結構是保證資金髮揮最大效能的前提。財務部門必須運用財務測算方法確定最佳購存點上的資金結構現狀，加大財務部門對資金運籌的調控力度，按風險類別劃分客戶，建立客戶信用風險財務分析制度，監督以貨幣回籠為中心的銷售責任制的實施，適時實施戰略性的資金調整。
（5）建立活而不亂的資金迴圈機制，抓好資金的流程管理。為了保證資金“滿負荷”高速運轉，財務部門要對企業的資金統一管理，集中排程，有償使用。要進一步完善現有財務內部資金統管形式，拓展資金成本的核算內容；企業必須保持合理的籌資結概適度負債經營，避免企業的效益過多地分流於資金利息，提高企業償債能力；規範企業的融資行為，財務部門要克服重商品信用輕資金信用的現象，務求保持良好的融資信譽。
建立資金補償積累機制，抓好資金的後續管理。
a.財務部門要監控企業資金的分流，防止過多分流到工資福利、非生產投資等方面；
b.合理制定企業稅後利潤分配政策，儘可能用於企業擴大再生產，促進企業自我滾動發展；
c.財務部門要認真實施資本金保全制度，監督管理好資本金。
2 建立科學的成本管理機制，在提高企業經濟效益的過程中發揮財務管理的中心作用
企業成本水平的高低直接決定著企業產品盈利能力的大小和競爭能力的強弱。現代企業制度下，“管理科學”最明顯的表現就是成本消耗水平。成本管理是財務部門的重要管理內容，但實際工作中，成本管理的職能被生產、計劃等部門分解，財務部門在企業成本管理中的作用和地位相當弱小。因此，要發揮財務管理在企業管理中的中心作用，提高財務部門對成本的管理水平尤為關鍵。財務部門抓成本管理除了運用財務手段抓好定額管理等一些基礎性工作外，重要的是要發揮財務部門的優勢，立足提高經濟效益、提高自身地位和提高管理水平，認真實施符合科學管理要求的成本管理方法，在自身管理水平得到提高的基礎上發揮財務管理的中心作用。
（1）掌握成本控制關鍵點，發揮財務部門抓成本管理的優勢。目前，企業對成本控制比較注重採用精打細算、減少浪費等絕對成本控制措施，而對採用現代科學技術和先進成本控制方法重視不夠。因此，財務部門要發揮自身擁有大量價值資訊的優勢，運用量本利分析法，合理測定成本最低、利潤最大的產銷量，減少無效或低效勞動；把技術進步、成本控制和經濟效益有機地結合起來，把成本浪費消滅在“源頭”，實現財務部門抓成本管理的事前參與和事前控制。
（2）拓展成本考核範圍，建立以財務為中心的成本考核體系。財務部門不能侷限於目前的成本核算內容，不僅要考核產品的製造成本，而且要考核產品的質量成本、責任成本；不僅要考核產品的售前成本，還要考核產品售後的後續成本；不僅要核算產品的有形成本，還要單獨考核產品的資源成本、環境成本等無形成本；要改目前的定額成本核算法為目標成本核算法，把成本管理的重心從側重於簡化成本核算轉移到側重於成本控制；推行責任成本制度，加大成本考核力度。財務部門充分利用財務資訊的全面性、權威性，使財務部門在全員和全過程成本控制網路中發揮核心作用。
3 瞄準財會“四化”目標，在提高財會人員的整體素質中發揮財務管理的中心作用
（1）提高財會人員綜合素質，實現財會電算化。要發揮財務管理的中心作用，人的因素很關鍵。企業財會人員優勢和資訊優勢，靈活運用現代財務管理方法，以較高的人員素質來保證實現較高質量的財務管理。同時為加快財會工作節奏，提高財會工作效率，必須實現財會電算化，把財會人員從繁瑣的手工操作中解放出來，從而更好地發揮財務管理的作用。
（2）建立健全內部財會制度，實現財會制度規範化加大財務部門對企業經濟行為的控制力度，結合企業實際情況，建立健全符合企業發展要求的內部財會制度，使企業的生產營銷發展到哪裡，財務管理的觸角就能延伸到哪裡。
（3）認真編制和執行財務預算，實現財務管理預算化。市場經濟條件下，瞬息萬變的市場對企業管理提出了“靈活、快捷、準確”的要求。財務部門按照財務預算目標，加強管理，定期檢查，嚴格考核，落實財務責任，促進企業形成以財務制度為主對經濟行為進行定性約束、以財務預算為主對經濟行為進行定量約束的格局。
（4）建立財務資訊系統，實現財務管理資訊化。財務部門要在保證財會資訊真實性的前提下，進一步開發財務資訊的利用價值，發揮財務資訊在企業各類資訊中的主渠道作用，統一企業內部資訊傳輸方式，建立財務資訊的收集、整理、反饋利用等完整系統的規範化程式，形成與企業生產營銷等市場資訊相融相伴的企業財務資訊系統，並建立企業財務綜合分析資料庫。
構建適應現代企業需要的資金管理體制，在提高資金營運效益的過程中發揮財務管理的中心作用。資金隨著國家經濟的繁榮發展，企業管理以財務管理為中心已逐步成為人們的共識，這種共識的形成，為抓好企業財務管工作創造了良好的社會環境，同時也對財務管理工作者轉變觀念、提高業務水平作出了更高的要求。
1 把“企業管理以財務管理為中心，財務管理以資金管理為中心”作為現階段企業管理的方針，發揮財務管理在企業管理中的中心作用之所以說財務管理是企業管理的中心，因為它是透過價值形態對企業資金運動的一項綜合性的管理，滲透和貫穿於企業一切經濟活動之中。企業資金的籌集、使用和分配都與財務管理有關；企業的生產、經營、進、銷、調、存每一環節都離不開財務的反映和調控；企業的經濟核算、財務監督，更是企業經濟活動有效的制約和檢查手段。
（1）財務管理是一切管理活動的共同基礎，是企業內部管理的中樞，它在企業管理中的中心地位是一種客觀要求。目前一些企業管理亂、效益差，原因雖是多方面的，但與企業財務管理亂和差是分不開的。一是對財務管理在企業管理中的中心地位認識不夠；二是財務意識不夠強烈，參與意識弱，跳不出事後核算圈子，資訊反饋能力不高；三是財務約束機制不夠健全，資金投向、投量和工資、獎金的分配等缺乏約束；四是財務監督不夠有力，使財務管理機制起不到應有的調控作用，財務管理在企業管理中的中心地位也就樹立不起來。
（2）建立完善的現代企業制度，是發展社會主義市場經濟的客觀要求。構建財務管理新機制，加強財務管理，確立財務管理在企業管理中的中心地位，是搞好企業管理的當務之急。
目前，企業資金匱乏，籌措的有限資金在諸多條件制約之下又難以盤活，導致財務管理的主要物件——資金運動步履維艱。因此，開創財務管理新局面關鍵要從資金管理上尋找突破口，圍繞資金運動這根主動脈，加大財務管理對企業生產營銷各個領域的調控力度，從而發揮財務管理的中心作用。
（3）建立資金投入效益的保證機制，抓好資金的源頭管理。決策失誤是資金低效甚至無效的重要原因：企業財務部門要改變目前僅限於對企業內部價值資訊進行綜合處理的做法，多方收集企業外部的有用資訊，自覺參與企業投資專案的測算、論證；考慮貨幣時間價值和風險價值，準確比較專案的投資回報率和籌資成本率，跟蹤考核專案的資金使用效果，建立專案決策負責制。
（4）建立最佳化資金結構的約束機制，抓好資金的結構管理。合理的資金佔用結構是保證資金髮揮最大效能的前提。財務部門必須運用財務測算方法確定最佳購存點上的資金結構現狀，加大財務部門對資金運籌的調控力度，按風險類別劃分客戶，建立客戶信用風險財務分析制度，監督以貨幣回籠為中心的銷售責任制的實施，適時實施戰略性的資金調整。
（5）建立活而不亂的資金迴圈機制，抓好資金的流程管理。為了保證資金“滿負荷”高速運轉，財務部門要對企業的資金統一管理，集中排程，有償使用。要進一步完善現有財務內部資金統管形式，拓展資金成本的核算內容；企業必須保持合理的籌資結概適度負債經營，避免企業的效益過多地分流於資金利息，提高企業償債能力；規範企業的融資行為，財務部門要克服重商品信用輕資金信用的現象，務求保持良好的融資信譽。
建立資金補償積累機制，抓好資金的後續管理。
a.財務部門要監控企業資金的分流，防止過多分流到工資福利、非生產投資等方面；
b.合理制定企業稅後利潤分配政策，儘可能用於企業擴大再生產，促進企業自我滾動發展；
c.財務部門要認真實施資本金保全制度，監督管理好資本金。
2 建立科學的成本管理機制，在提高企業經濟效益的過程中發揮財務管理的中心作用
企業成本水平的高低直接決定著企業產品盈利能力的大小和競爭能力的強弱。現代企業制度下，“管理科學”最明顯的表現就是成本消耗水平。成本管理是財務部門的重要管理內容，但實際工作中，成本管理的職能被生產、計劃等部門分解，財務部門在企業成本管理中的作用和地位相當弱小。因此，要發揮財務管理在企業管理中的中心作用，提高財務部門對成本的管理水平尤為關鍵。財務部門抓成本管理除了運用財務手段抓好定額管理等一些基礎性工作外，重要的是要發揮財務部門的優勢，立足提高經濟效益、提高自身地位和提高管理水平，認真實施符合科學管理要求的成本管理方法，在自身管理水平得到提高的基礎上發揮財務管理的中心作用。
（1）掌握成本控制關鍵點，發揮財務部門抓成本管理的優勢。目前，企業對成本控制比較注重採用精打細算、減少浪費等絕對成本控制措施，而對採用現代科學技術和先進成本控制方法重視不夠。因此，財務部門要發揮自身擁有大量價值資訊的優勢，運用量本利分析法，合理測定成本最低、利潤最大的產銷量，減少無效或低效勞動；把技術進步、成本控制和經濟效益有機地結合起來，把成本浪費消滅在“源頭”，實現財務部門抓成本管理的事前參與和事前控制。
（2）拓展成本考核範圍，建立以財務為中心的成本考核體系。財務部門不能侷限於目前的成本核算內容，不僅要考核產品的製造成本，而且要考核產品的質量成本、責任成本；不僅要考核產品的售前成本，還要考核產品售後的後續成本；不僅要核算產品的有形成本，還要單獨考核產品的資源成本、環境成本等無形成本；要改目前的定額成本核算法為目標成本核算法，把成本管理的重心從側重於簡化成本核算轉移到側重於成本控制；推行責任成本制度，加大成本考核力度。財務部門充分利用財務資訊的全面性、權威性，使財務部門在全員和全過程成本控制網路中發揮核心作用。
3 瞄準財會“四化”目標，在提高財會人員的整體素質中發揮財務管理的中心作用
（1）提高財會人員綜合素質，實現財會電算化。要發揮財務管理的中心作用，人的因素很關鍵。企業財會人員優勢和資訊優勢，靈活運用現代財務管理方法，以較高的人員素質來保證實現較高質量的財務管理。同時為加快財會工作節奏，提高財會工作效率，必須實現財會電算化，把財會人員從繁瑣的手工操作中解放出來，從而更好地發揮財務管理的作用。
（2）建立健全內部財會制度，實現財會制度規範化加大財務部門對企業經濟行為的控制力度，結合企業實際情況，建立健全符合企業發展要求的內部財會制度，使企業的生產營銷發展到哪裡，財務管理的觸角就能延伸到哪裡。
（3）認真編制和執行財務預算，實現財務管理預算化。市場經濟條件下，瞬息萬變的市場對企業管理提出了“靈活、快捷、準確”的要求。財務部門按照財務預算目標，加強管理，定期檢查，嚴格考核，落實財務責任，促進企業形成以財務制度為主對經濟行為進行定性約束、以財務預算為主對經濟行為進行定量約束的格局。
（4）建立財務資訊系統，實現財務管理資訊化。財務部門要在保證財會資訊真實性的前提下，進一步開發財務資訊的利用價值，發揮財務資訊在企業各類資訊中的主渠道作用，統一企業內部資訊傳輸方式，建立財務資訊的收集、整理、反饋利用等完整系統的規範化程式，形成與企業生產營銷等市場資訊相融相伴的企業財務資訊系統，並建立企業財務綜合分析資料庫。