盤盈盤虧的處理的會計分錄: 一、庫存現金盤虧, 1、報經批准前: 借:待處理財產損溢 貸:庫存現金 2、報經批准後: 借:其他應收款(應由責任人賠償或保險公司賠償) 管理費用(無法查明原因) 貸:待處理財產損溢 二、庫存現金盤盈, 1、報經批准前: 借:庫存現金 貸:待處理財產損溢 2、報經批准後: 借:待處理財產損溢 貸:其他應付款(應支付給有關人員或單位) 營業外收入(無法查明原因的) 三、存貨盤虧, 1、批准前: 借:待處理財產損溢 貸:原材料、庫存商品等 2、批准後: 借:原材料(殘料入庫) 其他應收款(保險公司和責任人賠償) 管理費用(管理不善等造成) 營業外支出(自然災害) 貸:待處理財產損溢 由於管理不善造成的盤虧,增值稅進項稅額不需做轉出處理。 四、存貨盤盈, 1、批准前: 借:原材料、庫存商品等 貸:待處理財產損溢 2、批准後: 借:待處理財產損溢 貸:管理費用 五、固定資產盤盈, 1、借:固定資產 貸:以前年度損益調整 應交稅費——應交所得稅 2、借:以前年度損益調整 貸:盈餘公積 利潤分配——未分配利潤 六、固定資產盤虧, 1、批准前, 借:待處理財產損溢 累計折舊 固定資產減值準備 貸:固定資產 2、批准後 借:營業外支出等 貸:待處理財產損溢
盤盈盤虧的處理的會計分錄: 一、庫存現金盤虧, 1、報經批准前: 借:待處理財產損溢 貸:庫存現金 2、報經批准後: 借:其他應收款(應由責任人賠償或保險公司賠償) 管理費用(無法查明原因) 貸:待處理財產損溢 二、庫存現金盤盈, 1、報經批准前: 借:庫存現金 貸:待處理財產損溢 2、報經批准後: 借:待處理財產損溢 貸:其他應付款(應支付給有關人員或單位) 營業外收入(無法查明原因的) 三、存貨盤虧, 1、批准前: 借:待處理財產損溢 貸:原材料、庫存商品等 2、批准後: 借:原材料(殘料入庫) 其他應收款(保險公司和責任人賠償) 管理費用(管理不善等造成) 營業外支出(自然災害) 貸:待處理財產損溢 由於管理不善造成的盤虧,增值稅進項稅額不需做轉出處理。 四、存貨盤盈, 1、批准前: 借:原材料、庫存商品等 貸:待處理財產損溢 2、批准後: 借:待處理財產損溢 貸:管理費用 五、固定資產盤盈, 1、借:固定資產 貸:以前年度損益調整 應交稅費——應交所得稅 2、借:以前年度損益調整 貸:盈餘公積 利潤分配——未分配利潤 六、固定資產盤虧, 1、批准前, 借:待處理財產損溢 累計折舊 固定資產減值準備 貸:固定資產 2、批准後 借:營業外支出等 貸:待處理財產損溢