公式彙總如下: 1、單利：I=P*i*n 2、單利終值：F=P（1+i*n） 3、單利現值：P=F/（1+i*n） 4、複利終值：F=P（1+i）^n 或：P（F/P，i，n） 5、複利現值：P=F/（1+i）^n 或：F（P/F，i，n） 6、普通年金終值：F=A{（1+i）^n-1]/i 或：A（F/A，i，n） 7、年償債基金：A=F*i/[（1+i）^n-1] 或：F（A/F，i，n） 8、普通年金現值：P=A{[1-（1+i）^-n]/i} 或：A（P/A，i，n） 9、年資本回收額：A=P{i/[1-（1+i）^-n]} 或：P（A/P，i，n） 10、即付年金的終值：F=A{（1+i）^（n+1）-1]/i 或：A[（F/A，i，n+1）-1] 11、即付年金的現值：P=A{[1-（1+i）^-（n+1）]/i+1} 或：A[（P/A，i，n-1）+1] 12、遞延年金現值： 第一種方法：P=A{[1-（1+i）^-n]/i-[1-（1+i）^-s]/i}或：A[（P/A，i，n）-（P/A，i，s）] 第二種方法：P=A{[1-（1+i）^-（n-s）]/i*[（1+i）^-s]}或：A[（P/A，i，n-s）*（P/F，i，s）] 13、永續年金現值：P=A/i 14、折現率： i=[（F/p）^1/n]-1 （一次收付款項） i=A/P（永續年金） 普通年金折現率先計算年金現值係數或年金終值係數再查有關的係數表求i，不能直接求得的透過內插法計算。 15、名義利率與實際利率的換算：i=（1+r/m）^m-1式中：r為名義利率；m為年複利次數 16、期望投資報酬率=資金時間價值（或無風險報酬率）+風險報酬率 17、期望值：（P43） 18、方差：（P44） 19、標準方差：（P44） 20、標準離差率：（P45） 21、外界資金的需求量=變動資產佔基期銷售額百分比x銷售的變動額-變動負債佔基期銷售額百分比x銷售的變動額-銷售淨利率x收益留存比率x預測期銷售額 22、外界資金的需求量的資金習性分析法：（P55） 23、債券發行價格=票面金額x（P/F，i1，n）+票面金額x i2（P/A，i1，n） 式中：i1為市場利率；i2為票面利率；n為債券期限如果是不計複利，到期一次還本付息的債券： 債券發行價格=票面金額x（1+ i2 x n ）x （P/F，i1，n） 24、放棄現金折扣的成本=CD/（1-CD）x 360/N x 100%式中：CD為現金折扣的百分比；N為失去現金折扣延期付款天數，等於信用期與折扣期之差 25、債券成本：Kb=I（1-T）/B0（1-f）=B*i*（1-T）/B0（1-f） 式中：Kb為債券成本；I為債券每年支付的利息；T為所得稅稅率；B為債券面值；i為債券票面利率；B0為債券籌資額，按發行價格確定；f為債券籌資費率 26、銀行借款成本：Ki=I（1-T）/L（1-f）=i*L*（1-T）/L（1-f） 或：Ki=i（1-T） （當f忽略不計時） 式中：Ki為銀行借款成本；I為銀行借款年利息；L為銀行借款籌資總額；T為所得稅稅率；i為銀行借款利息率；f為銀行借款籌資費率 27、優先股成本：Kp=D/P0（1-T） 式中：Kp為優先股成本；D為優先股每年的股利；P0為發行優先股總額 28、普通股成本：Ks=[D1/V0（1-f）]+g式中：Ks為普通股成本；D1為第1年股的股利；V0為普通股發行價；g為年增長率 29、留存收益成本：Ke=D1/V0+g 30、加權平均資金成本：Kw=ΣWj*Kj式中：Kw為加權平均資金成本；Wj為第j種資金佔總資金的比重；Kj為第j種資金的成本 31、籌資總額分界點：BPi=TFi/Wi式中：BPi為籌資總額分界點；TFi為第i種籌資方式的成本分界點；Wi為目標資金結構中第i種籌資方式所佔比例 32、邊際貢獻：M=（p-b）x=m*x式中：M為邊際貢獻；p為銷售單價；b為單位變動成本；m為單位邊際貢獻；x為產銷量 33、息稅前利潤：EBIT=（p-b）x-a=M-a 34、經營槓桿：DOL=M/EBIT=M/（M-a） 35、財務槓桿：DFL=EBIT/（EBIT-I） 36、複合槓桿：DCL=DOL*DFL=M/[EBIT-I-d/（1-T）] 37：每股利潤無差異點分析公式： [（EBIT-I1）（1-T）-D1]/N1=[（EBIT-I2）（1-T）-D2]/N2當EBIT大於每股利潤無差異點時，利用負債集資較為有利；當EBIT小於每股利潤無差異點時，利用發行普通股集資較為有利 38、經營期現金流量的計算： 經營期某年淨現金流量=該年利潤+該年折舊+該年攤銷+該年利息+該年回收額 39、非折現評價指標： 投資利潤率=年平均利潤額/投資總額x100%不包括建設期的投資回收期=原始投資額/投產若干年每年相等的現金淨流量包括建設期的投資回收期=不包括建設期的投資回收期+建設期 40、折現評價指標： 淨現值（NPV）=-原始投資額+投產後每年相等的淨現金流量x年金現值係數淨現值率（NPVR）=投資專案淨現值/原始投資現值x100%獲利指數（PI）=1+淨現值率內部收益率=IRR（P/A，IRR，n）=I/NCF 式中：I為原始投資額 41、短期證券收益率：K=（S1-S0+P）/S0*100%式中：K為短期證券收益率；S1為證券出售價格；S0為證券購買價格；P為證券投資報酬（股利或利息） 42、長期債券收益率： V=I*（P/A，i，n）+F*（P/F，i，n） 式中：V為債券的購買價格 43、股票投資收益率： V=Σ（j=1~n）Di/（1+i）^j+F/（1+i）^n 44、長期持有股票，股利穩定不變的股票估價模型：V=d/K式中：V為股票內在價值；d為每年固定股利；K為投資人要求的收益率 45、長期持有股票，股利固定增長的股票估價模型： V=d0（1+g）/（K-g）=d1/（K-g） 式中：d0為上年股利；d1為第一年股利
公式彙總如下: 1、單利：I=P*i*n 2、單利終值：F=P（1+i*n） 3、單利現值：P=F/（1+i*n） 4、複利終值：F=P（1+i）^n 或：P（F/P，i，n） 5、複利現值：P=F/（1+i）^n 或：F（P/F，i，n） 6、普通年金終值：F=A{（1+i）^n-1]/i 或：A（F/A，i，n） 7、年償債基金：A=F*i/[（1+i）^n-1] 或：F（A/F，i，n） 8、普通年金現值：P=A{[1-（1+i）^-n]/i} 或：A（P/A，i，n） 9、年資本回收額：A=P{i/[1-（1+i）^-n]} 或：P（A/P，i，n） 10、即付年金的終值：F=A{（1+i）^（n+1）-1]/i 或：A[（F/A，i，n+1）-1] 11、即付年金的現值：P=A{[1-（1+i）^-（n+1）]/i+1} 或：A[（P/A，i，n-1）+1] 12、遞延年金現值： 第一種方法：P=A{[1-（1+i）^-n]/i-[1-（1+i）^-s]/i}或：A[（P/A，i，n）-（P/A，i，s）] 第二種方法：P=A{[1-（1+i）^-（n-s）]/i*[（1+i）^-s]}或：A[（P/A，i，n-s）*（P/F，i，s）] 13、永續年金現值：P=A/i 14、折現率： i=[（F/p）^1/n]-1 （一次收付款項） i=A/P（永續年金） 普通年金折現率先計算年金現值係數或年金終值係數再查有關的係數表求i，不能直接求得的透過內插法計算。 15、名義利率與實際利率的換算：i=（1+r/m）^m-1式中：r為名義利率；m為年複利次數 16、期望投資報酬率=資金時間價值（或無風險報酬率）+風險報酬率 17、期望值：（P43） 18、方差：（P44） 19、標準方差：（P44） 20、標準離差率：（P45） 21、外界資金的需求量=變動資產佔基期銷售額百分比x銷售的變動額-變動負債佔基期銷售額百分比x銷售的變動額-銷售淨利率x收益留存比率x預測期銷售額 22、外界資金的需求量的資金習性分析法：（P55） 23、債券發行價格=票面金額x（P/F，i1，n）+票面金額x i2（P/A，i1，n） 式中：i1為市場利率；i2為票面利率；n為債券期限如果是不計複利，到期一次還本付息的債券： 債券發行價格=票面金額x（1+ i2 x n ）x （P/F，i1，n） 24、放棄現金折扣的成本=CD/（1-CD）x 360/N x 100%式中：CD為現金折扣的百分比；N為失去現金折扣延期付款天數，等於信用期與折扣期之差 25、債券成本：Kb=I（1-T）/B0（1-f）=B*i*（1-T）/B0（1-f） 式中：Kb為債券成本；I為債券每年支付的利息；T為所得稅稅率；B為債券面值；i為債券票面利率；B0為債券籌資額，按發行價格確定；f為債券籌資費率 26、銀行借款成本：Ki=I（1-T）/L（1-f）=i*L*（1-T）/L（1-f） 或：Ki=i（1-T） （當f忽略不計時） 式中：Ki為銀行借款成本；I為銀行借款年利息；L為銀行借款籌資總額；T為所得稅稅率；i為銀行借款利息率；f為銀行借款籌資費率 27、優先股成本：Kp=D/P0（1-T） 式中：Kp為優先股成本；D為優先股每年的股利；P0為發行優先股總額 28、普通股成本：Ks=[D1/V0（1-f）]+g式中：Ks為普通股成本；D1為第1年股的股利；V0為普通股發行價；g為年增長率 29、留存收益成本：Ke=D1/V0+g 30、加權平均資金成本：Kw=ΣWj*Kj式中：Kw為加權平均資金成本；Wj為第j種資金佔總資金的比重；Kj為第j種資金的成本 31、籌資總額分界點：BPi=TFi/Wi式中：BPi為籌資總額分界點；TFi為第i種籌資方式的成本分界點；Wi為目標資金結構中第i種籌資方式所佔比例 32、邊際貢獻：M=（p-b）x=m*x式中：M為邊際貢獻；p為銷售單價；b為單位變動成本；m為單位邊際貢獻；x為產銷量 33、息稅前利潤：EBIT=（p-b）x-a=M-a 34、經營槓桿：DOL=M/EBIT=M/（M-a） 35、財務槓桿：DFL=EBIT/（EBIT-I） 36、複合槓桿：DCL=DOL*DFL=M/[EBIT-I-d/（1-T）] 37：每股利潤無差異點分析公式： [（EBIT-I1）（1-T）-D1]/N1=[（EBIT-I2）（1-T）-D2]/N2當EBIT大於每股利潤無差異點時，利用負債集資較為有利；當EBIT小於每股利潤無差異點時，利用發行普通股集資較為有利 38、經營期現金流量的計算： 經營期某年淨現金流量=該年利潤+該年折舊+該年攤銷+該年利息+該年回收額 39、非折現評價指標： 投資利潤率=年平均利潤額/投資總額x100%不包括建設期的投資回收期=原始投資額/投產若干年每年相等的現金淨流量包括建設期的投資回收期=不包括建設期的投資回收期+建設期 40、折現評價指標： 淨現值（NPV）=-原始投資額+投產後每年相等的淨現金流量x年金現值係數淨現值率（NPVR）=投資專案淨現值/原始投資現值x100%獲利指數（PI）=1+淨現值率內部收益率=IRR（P/A，IRR，n）=I/NCF 式中：I為原始投資額 41、短期證券收益率：K=（S1-S0+P）/S0*100%式中：K為短期證券收益率；S1為證券出售價格；S0為證券購買價格；P為證券投資報酬（股利或利息） 42、長期債券收益率： V=I*（P/A，i，n）+F*（P/F，i，n） 式中：V為債券的購買價格 43、股票投資收益率： V=Σ（j=1~n）Di/（1+i）^j+F/（1+i）^n 44、長期持有股票，股利穩定不變的股票估價模型：V=d/K式中：V為股票內在價值；d為每年固定股利；K為投資人要求的收益率 45、長期持有股票，股利固定增長的股票估價模型： V=d0（1+g）/（K-g）=d1/（K-g） 式中：d0為上年股利；d1為第一年股利