相關賬務處理（僅供參考）：1、存現借：銀行存款（明細科目為銀行所在名稱）貸：現金2、提現借：現金貸：銀行存款3、預交地稅款借：應交稅金—營業稅—城建稅其他應交款—教育費附加—**基金貸:銀行存款4、地稅養老金誤收退稅借：銀行存款貸：其他應交款—養老保險基金5、代付上月員工小靈通話費借：其他應收款—員工—電話費貸：銀行存款6、代收電信公司電費（預收一年，每月分攤）借：銀行存款貸：預收賬款—基站電費7、電信公司電費計入借：預收賬款—電費貸：管理費用—電費8、轉存單位定期存款一份借：其他貨幣資金—定期存款貸：銀行存款9、付上月份稅款借：應交稅金—營業稅—城建稅其他應交款—教育費附加—水利基金—養老保險基金貸：銀行存款10、付上月份電話費借：管理費用—電話費貸：銀行存款11、付上月份水費（分辦公區、宿舍、食堂、綠化、商鋪、消防、生活用水等）借：管理費用—水費（辦公……）預收賬款—業主二次供水（生活用水）貸：銀行存款12、付上月中旬及本月中旬電費借：管理費用—電費預收賬款—業主二次供水能耗—業主電梯能耗貸：銀行存款13、收電信線路改造勞務費借：現金貸：其他業務收入—維修收入14、付萬用表檢測費用及購潤滑油借：管理費用—維修費低值易耗品—維修用具貸：現金15、購書刊、洗髮水（發放員工）借：其他應付款—工會經費貸：現金16、收商鋪水電費借：現金貸：其他應收款—商鋪—電費/水費17、發放上月管理員工工資借：應付工資貸：現金18、代付上月中隊戰士、搬運工工資（為減少交養老保險人數，故作總公司支付）借：其他應收款—總公司—房開公司（代付搬運工工資）貸：現金19、購軍靴、環衛服裝借：其他應收款—員工—服裝費貸：現金20、支付上月垃圾裝車費借：其他業務支出—裝修垃圾清運費貸：現金/銀行存款21、付維修電機費及購買燈光等費用借：管理費用—維修費低值易耗品—維修用具貸：現金22、購置保潔、維修用配件借：低值易耗品—保潔用具—維修用具貸：現金23、收員工上月小靈通話費借：現金貸：其他應收款—員工—電話費24、收商鋪管理押金借：現金貸：其他應付款—商鋪押金25、退業主裝修保證金借：其他應付款—業主—裝修保證金貸：現金26、中隊活動開支借：其他應付款—工分經費貸：現金27、付馬匹治療費及購馬飼料款借：管理費用—治安費貸：現金28、付購菜款柴油大米及食油款借：應付福利費—伙食費貸：現金29、收物管費等借：現金/銀行存款貸：預收賬款—業主—物管費—業主—電梯能耗費—業主—二次供水—業主—停車綜合服務費—業主—垃圾清運費其他應付款—業主—裝修保證金30、代房開公司代購垃圾袋借：其他應收款—房開公司名稱貸：現金31、罰款收入借：現金貸：營業外收入—賠款32、食堂購洗潔精及飯盒等借：低值易耗品—廚房用品貸：現金33、食堂購液化氣及煤氣罐一隻借：應付福利費低值易耗品—煤氣罐貸：現金34、購發票辦公用品、報銷車費等借：管理費用—辦公費—差旅費貸：現金35、付生活垃圾費借：管理費用—保潔費貸：現金36、領用低值易耗品借：管理費用—低值易耗品攤銷貸：低值易耗品—維修用具—保潔用具—廚房用具37、商鋪電費計入借：其他應收款—商鋪——電費貸：管理費用—電費38、開辦費用的攤銷借：管理費用—開辦費攤銷貸：長期待攤費用—開辦費39、計提折舊借：管理費用—折舊費貸：累計折舊40、計提本月工資借：管理費用—工資貸：應付工資41、計提各項經費借：管理費用—福利費—工會經費—教育經費貸：應付福利費其他應付款— 工會—教育部42、空置房應收物管費借：其他應收款—房開公司貸：主營業務收入43、結轉本月收入借：預收賬款—業主—物管費—業主—車位物管費—房開公司—商鋪—物管費—商鋪—租金貸：主營業務收入其他業務收入44、結轉開工裝修垃圾費借：預收賬款—業主—垃圾清運費貸：其他業務收入—垃圾清運費45、計提本月稅金及附加借：主營業務稅金及附加其他業務支出管理費用貸：應交稅金—營業稅—城建稅其他應交款—教育費附加—水利基金46、計提本月養老保險借：管理費用—養老金貸：其他應交款—養老基金47、結轉益類賬戶借：主營業務收入其他業務收入營業外收入貸：本年利潤48、結轉損類賬戶借：本年利潤貸：管理費用其他業務支出主營業務稅金及附加關於代收的水電費的會計分錄我覺得應是這樣：支付給自來水公司或供電局時：借：代收款項貸：銀行存款向業主收回時借：銀行存款貸：代收款項物業管理公司,定期收取的物業管理費.收到時:借:現金貸:預收帳款當月結轉收入,借:預收帳款貸:主營業務收入同時交納營業稅借:主營業務稅金及附加貸:應交稅金-營業稅-城建稅其他應交款-教育費附加結轉成本實際發生時借：物業管理成本-小區貸：現金借：主營業務成本-物業管理成本-小區貨：物業管理成本-小區結轉利潤借:本年利潤貸: 主營業務成本主營業務稅金及附加借:主營業物收入貸:本年利潤借:本年利潤貸:財務費(支出)管理費收據可以作為預收的原始憑證,實際開具發票時再確認收入,計算營業稅,衝預收款
相關賬務處理（僅供參考）：1、存現借：銀行存款（明細科目為銀行所在名稱）貸：現金2、提現借：現金貸：銀行存款3、預交地稅款借：應交稅金—營業稅—城建稅其他應交款—教育費附加—**基金貸:銀行存款4、地稅養老金誤收退稅借：銀行存款貸：其他應交款—養老保險基金5、代付上月員工小靈通話費借：其他應收款—員工—電話費貸：銀行存款6、代收電信公司電費（預收一年，每月分攤）借：銀行存款貸：預收賬款—基站電費7、電信公司電費計入借：預收賬款—電費貸：管理費用—電費8、轉存單位定期存款一份借：其他貨幣資金—定期存款貸：銀行存款9、付上月份稅款借：應交稅金—營業稅—城建稅其他應交款—教育費附加—水利基金—養老保險基金貸：銀行存款10、付上月份電話費借：管理費用—電話費貸：銀行存款11、付上月份水費（分辦公區、宿舍、食堂、綠化、商鋪、消防、生活用水等）借：管理費用—水費（辦公……）預收賬款—業主二次供水（生活用水）貸：銀行存款12、付上月中旬及本月中旬電費借：管理費用—電費預收賬款—業主二次供水能耗—業主電梯能耗貸：銀行存款13、收電信線路改造勞務費借：現金貸：其他業務收入—維修收入14、付萬用表檢測費用及購潤滑油借：管理費用—維修費低值易耗品—維修用具貸：現金15、購書刊、洗髮水（發放員工）借：其他應付款—工會經費貸：現金16、收商鋪水電費借：現金貸：其他應收款—商鋪—電費/水費17、發放上月管理員工工資借：應付工資貸：現金18、代付上月中隊戰士、搬運工工資（為減少交養老保險人數，故作總公司支付）借：其他應收款—總公司—房開公司（代付搬運工工資）貸：現金19、購軍靴、環衛服裝借：其他應收款—員工—服裝費貸：現金20、支付上月垃圾裝車費借：其他業務支出—裝修垃圾清運費貸：現金/銀行存款21、付維修電機費及購買燈光等費用借：管理費用—維修費低值易耗品—維修用具貸：現金22、購置保潔、維修用配件借：低值易耗品—保潔用具—維修用具貸：現金23、收員工上月小靈通話費借：現金貸：其他應收款—員工—電話費24、收商鋪管理押金借：現金貸：其他應付款—商鋪押金25、退業主裝修保證金借：其他應付款—業主—裝修保證金貸：現金26、中隊活動開支借：其他應付款—工分經費貸：現金27、付馬匹治療費及購馬飼料款借：管理費用—治安費貸：現金28、付購菜款柴油大米及食油款借：應付福利費—伙食費貸：現金29、收物管費等借：現金/銀行存款貸：預收賬款—業主—物管費—業主—電梯能耗費—業主—二次供水—業主—停車綜合服務費—業主—垃圾清運費其他應付款—業主—裝修保證金30、代房開公司代購垃圾袋借：其他應收款—房開公司名稱貸：現金31、罰款收入借：現金貸：營業外收入—賠款32、食堂購洗潔精及飯盒等借：低值易耗品—廚房用品貸：現金33、食堂購液化氣及煤氣罐一隻借：應付福利費低值易耗品—煤氣罐貸：現金34、購發票辦公用品、報銷車費等借：管理費用—辦公費—差旅費貸：現金35、付生活垃圾費借：管理費用—保潔費貸：現金36、領用低值易耗品借：管理費用—低值易耗品攤銷貸：低值易耗品—維修用具—保潔用具—廚房用具37、商鋪電費計入借：其他應收款—商鋪——電費貸：管理費用—電費38、開辦費用的攤銷借：管理費用—開辦費攤銷貸：長期待攤費用—開辦費39、計提折舊借：管理費用—折舊費貸：累計折舊40、計提本月工資借：管理費用—工資貸：應付工資41、計提各項經費借：管理費用—福利費—工會經費—教育經費貸：應付福利費其他應付款— 工會—教育部42、空置房應收物管費借：其他應收款—房開公司貸：主營業務收入43、結轉本月收入借：預收賬款—業主—物管費—業主—車位物管費—房開公司—商鋪—物管費—商鋪—租金貸：主營業務收入其他業務收入44、結轉開工裝修垃圾費借：預收賬款—業主—垃圾清運費貸：其他業務收入—垃圾清運費45、計提本月稅金及附加借：主營業務稅金及附加其他業務支出管理費用貸：應交稅金—營業稅—城建稅其他應交款—教育費附加—水利基金46、計提本月養老保險借：管理費用—養老金貸：其他應交款—養老基金47、結轉益類賬戶借：主營業務收入其他業務收入營業外收入貸：本年利潤48、結轉損類賬戶借：本年利潤貸：管理費用其他業務支出主營業務稅金及附加關於代收的水電費的會計分錄我覺得應是這樣：支付給自來水公司或供電局時：借：代收款項貸：銀行存款向業主收回時借：銀行存款貸：代收款項物業管理公司,定期收取的物業管理費.收到時:借:現金貸:預收帳款當月結轉收入,借:預收帳款貸:主營業務收入同時交納營業稅借:主營業務稅金及附加貸:應交稅金-營業稅-城建稅其他應交款-教育費附加結轉成本實際發生時借：物業管理成本-小區貸：現金借：主營業務成本-物業管理成本-小區貨：物業管理成本-小區結轉利潤借:本年利潤貸: 主營業務成本主營業務稅金及附加借:主營業物收入貸:本年利潤借:本年利潤貸:財務費(支出)管理費收據可以作為預收的原始憑證,實際開具發票時再確認收入,計算營業稅,衝預收款