1、新建一張模擬資料工作表；

2、我們需要對借貸方向及餘額設定公式；

3、在G6單元格輸入公式：“＝IF(OR(AND(OR(G5="借＂,G5="平＂),H5+E6>F6),AND(G5="貸＂,E6>(F6+H5))),"借＂,IF(OR(AND(OR(G5="貸＂,G5="平＂),H5+F6>E6),AND(G5="借＂,F6>(E6+H5))),"貸＂,"平＂))”；

4、然後複製這個公式；

5、新建名稱為“借貸方向”的名稱，將剛才複製的公式貼上到“引用位置”欄，單擊“確定”；

6、在H6單元格輸入公式：“＝IF(AND(OR(G5="借＂,G5="平＂),G6="借＂),H5+E6-F6,IF(AND(OR(G5="貸＂,G5="平＂),G6="借＂),E6-F6-H5,IF(AND(OR(G5="貸＂,G5="平＂),G6="貸＂),F6+H5-E6,IF(AND(OR(G5="借＂,G5="平＂),G6="貸＂),F6-E6-H5,))))”，然後複製這個公式；

7、新建名稱為“餘額”的名稱，將剛才複製的公式貼上到“引用位置”欄，單擊“確定”；

8、將G6單元格的公式改成：“＝借貸方向”；

9、將H6單元格的公式改成：“＝餘額”；

10、將G6和H6單元格的公式向下複製到所需行，借貸方向及餘額全部自動生成。