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  • 1 # 小夥子真帥

      為保證指揮部財務會計核算的正常進行,加強內部控制機制,維護 指揮部資金財產安全,特制定本制度。  一、指揮部財務印章分三種:財務專用印章、法人代表人名印章和 會計人員人名章;  二、指揮部財務專用印章,用於代表指揮部辦理銀行款項支付、出 具有關票據等業務;指揮部法人代表人名印章,用於辦理銀行款項支付 時預留銀行印鑑;會計人員人名印章,用於辦理財務部門有關會計憑證 等會計業務,對外提供會計報表。  三、財務印章是指揮部在銀行設立賬戶、支取現金、辦理款項結算 的重要依據和證明,必須加強管理,嚴格按規定使用,確保指揮部貨幣 資金的安全;  四、財務印章應指派專人分開管理。財務部門負責人保管財務專用 印章,指揮部法人代表或其授權人保管法人代表人名印章,出納會計保 管本人印章;  五、財務印章不論在任何情況下都不準外借;保管人不得擅自將自 己保管的印章交他人使用、 保管, 也不得私自接受他人保管使用的印章, 特殊情況必須經財務部門負責人同意;  六、財務印章必須安全存放,作到“人走章走,隨用隨鎖”;財務專 用印章或法人代表人名印章必須放入保險櫃保管;  七、財務印章應嚴格按照規定的業務範圍和批准程式使用,不得亂 用、錯用。印章保管人應負起監印責任,在監印中應嚴格審查,注意內 容,防止漏洞。  八、財務印章具體使用必須符合以下要求:  1、辦理各項收入業務  (1)檢查各項收入是否符合法律、法規和制度規定,單價和收費標準 是否準確;  (2)檢查有沒有齊全的計量發貨手續,數量、金額計算是否準確;  (3)與有關檔案、撥款單、合同等相核對,看是否一致、有無差錯;  (4)待以上各項逐一核對無誤後,方可辦理收款業務,並在相關收款 憑證上加蓋財務印章。  2、辦理各項經濟業務支出業務時  (1)檢查原始憑證是否合法、齊全,是否符合要求;  (2)與計劃、合同、計量支付證書等相核對是否一致;  (3)有無經辦人、計量人、驗收人、經辦部門負責人、財務部門負責 人簽字,有無指揮長(或指揮長委託的審批人)審批簽字;  (4)檢查付款憑證和銀行票據金額是否相符,填寫是否符合要求,有 無差錯;  (5)與往來賬核對時,核實有無應扣款項。 待上述各項逐一核對無誤後,方可在銀行付款票據上加蓋財務印 章。  九、財務印章因不慎丟失,保管人員應立即向銀行掛失並向財務部 門負責人報告,然後及時更換印章;  十、原財務印章作廢或因故變更時,原印章應報請指揮部負責人、 財務部門負責人批准銷燬處理,銷燬時財務部門負責人應在場監銷。

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