計算公式為：基金單位資產淨值=（總資產-總負債）/基金單位總數。其中，總資產是指基金擁有的所有資產，包括股票、債券、銀行存款和其他有價證券等；總負債是指基金運作及融資時所形成的負債，包括應付給他人的各項費用、應付資金利息等。基金單位總數是指當時發行在外的基金單位的總量。開放式基金的單位總數每天都在變化，因此須以當日交易結束後的統計數為準。在每個交易日收市後，將當日基金資產淨值除以當日最新確認的基金份額總數，就得出當日的單位資產淨值。單位基金淨值是反映基金績效表現的一個重要指標，開放式基金的交易價格就是以每基金單位的淨值為依據確定的。由於基金所擁有的資產的價值隨市場的波動而變動，所以基金淨值也會不斷變化。累計基金淨值=單位淨值與基金成立以來累計分紅派息之和，它屬於一個參照值。 舉例說明，例如:2006年2月2日某基金單位淨值是1.0486元，2006年4月份派發的現金紅利是每份基金單位0.025元,則累計淨值=1.0486+0.025=1.0736元。擴充套件資料：新公佈的《證券投資基金法》第五十二條規定：“基金管理人應當在每個工作日辦理基金份額的申購、贖回業務；基金合同另有規定的，按照其約定。”第五十三條規定：“基金管理人應當按時支付贖回款項，但是下列情形除外：（一）因不可抗力導致基金管理人不能支付贖回款項；（二）證券交易場所依法決定臨時停市，導致基金管理人無法計算當日基金資產淨值；（三）基金合同約定的其他情形。”因而有關贖回的問題，除法律規定外，投資者還應注意基金合同中的約定。現實中，開放式基金贖回方面的限制，主要是對鉅額贖回的限制。根據《開放式證券投資基金試點辦法》的規定，開放式基金單個開放日中，基金淨贖回申請超過基金總份額的10%時。將被視為鉅額贖回。鉅額贖回申請發生時，基金管理人在當日接受贖回比例不低於基金總份額的10%的前提下，可以對其餘贖回申請延期辦理。也就是說，基金經理根據情況可以給予贖回，也可以拒絕這部分的贖回，被拒絕贖回的部分可延遲至下一個開放日辦理，並以該開放日當日的基金資產淨值為依據計算贖回金額。當然，發生鉅額贖回並延期支付時，基金管理人應當透過郵寄、傳真或者招募說明書規定的其他方式，在招募說明書規定的時間內通知基金投資人。說明有關處理方法，同時在指定媒體及其他相關媒體上公告。通知和公告的時間，最長不得超過三個證券交易日。