酒店財務核算
結賬。客人來前臺付款結賬，分為住客結賬（根據通知來支付前期帳項或支付續住的押金）和離店結賬（對前臺收銀來說，就是將客人的相關帳戶結平並終結該帳戶同時在電腦中做退房操作）。結賬後，客人帳戶的餘額欄應為零，即客人消費的總數與貸項欄結算的總數相抵為零。如果不為零，出現正數的欠結額，其差額表示客人尚未結清的帳項或有待進一步結轉的帳項；反之亦然。
交款編表。收銀員當班工作結束前必須進行交款編表的工作，具體來說包括：
a清點現金，即清點當班所收的現款（現金、信用卡、支票等），填到交款表裡，交款表/單一式兩聯，現金上交總出納簽收後退還交款人一聯備查。採用交款表交款屬於直接交款方式，即由收銀員將現金直接上交總出納。因為其有時間上的侷限性，許多酒店不採用這種方式交款，而是採用把款項投入指定的保險箱方式，該方式簡稱“信封交款”，即設定象郵筒一樣有投入口的保險箱，以便收銀員在把款項裝進信封密封后隨時投入保險箱。該保險箱只能投入，不能隨便取出，開啟保險箱須兩把鑰匙同時插入才能開啟，即由出納和見證人開啟保險箱見證信封數目和清點信封內錢款。（這樣的敘述是為了是大家對信封交款程式能有個全面的瞭解。實際上在這一步驟裡，收銀員所做的只是把現金清點好，把數額填入交款信封/交款袋，投入保險箱）。
b整理帳單，具體來說是把已離店結賬的賬單按照現金結算收入、現金結算支出、支票結算、信用卡結算、掛帳結算等進行分類彙總整理；把入住客人的保證金付款單據、預訂房間的訂房金單據等進行分類整理；每一類單據整理好後，應計算出一個合計金額，把合計金額的紙帶或便條附在每一類單據上面，與所屬的單據捆紮在一起，以便核對。
c編制收銀報告，收銀員平時在入數、結賬操作時，已按照各自的程式碼將收銀情況輸入到前臺電腦裡，所以編制收銀報告的工作就比較簡單了。此時，收銀員只需輸入自己程式碼，電腦即可自動打印出屬於該收銀員的收銀報告。收銀報告包括一份明細表(ACC04)、一份彙總表(ACC03)和一份結賬帳戶明細表(NIT5)。
d核對帳單與收銀報告，把整理好的帳單與收銀報告的有關專案核對，具體地說，即將出租車帳單、房間小酒吧帳單、日租及服務費帳單、扣減單、現金支出單、現金結算、信用卡結算、轉賬、支票等單據分別與彙總表上各專案逐一核對。如發現不符，則將不符的專案與收銀明細表中相關專案核對，找出不符的原因，以便進行更正。核對離店結賬帳單與結賬帳戶明細表是否一致，如有不符，找出原因更正。
e核對現金與收銀報告，收銀報告中的“現金（收進）”專案減去“現金支出”專案，其差額就是“現金應交額”（如果前臺收銀採用“備用金制”押金上交，則現金應交額還應加上“押金”數）。收銀員在核對時，應把手中的現金加起來將其合計數與上述“現金應交額”核對，如有不符應即刻查詢原因。
f送交款項、帳單、收銀報告。完成上述的帳帳核對、帳表核對、表單核對、帳實核對後，將款項、帳單和收銀報告（具體包括哪些報表，由酒店根據管理要求指定）交到指定的位置或人員。
6 稽核，是對上述帳單資料的查對，對上述程式的檢查和控制。酒店的收入稽核一般分為夜間稽核和日間稽核。由於稽核工作在酒店收入控制中佔有非常重要的地位，所以下面專門講述。
收入的夜間稽核
1 什麼是夜間稽核
夜間稽核（Night Auditor）指在夜間進行的核數工作或者從事夜間核數工作的人員。
酒店工作緊張、忙碌。收銀員既要製作帳單，又要收款、退款。在這一系列工作中難免出錯，加之員工的思想素質、業務水平參差不齊，也容易發生一些錯弊問題。如果不進行稽核，則難以有效控制酒店收入。再者，由於客人入住、退房絕大多數集中在白天和傍晚，這段時間內各項收入總是處在不斷的變動之中。如果此時進行稽核，勢必給稽核工作增加了難度。而到了深夜，入住、退房的客人一般較少，酒店的各種營業活動諸如餐廳、酒吧、舞廳等，也相繼關閉，這時全天的營業收入基本上已能確定下來。因此，夜間是收入稽核工作的最好的時間。
2 夜間稽核的工作目標
夜間稽核的工作物件是各收銀點的收銀員以及各營業部門交來的單據、報表等資料。其工作目標是透過對這些單據、報表深入細緻的查對，糾正錯弊、追查責任，以保證當天酒店收益的真實、正確、合理和合法。這就要求夜間稽核人員必須具有發現錯弊、查詢根源的豐富經驗，稽核單據、計算彙總的基本技能以及兢兢業業、一絲不苟的工作態度。另外，如果夜間稽核人員有著比較紮實的會計知識和技能，對圓滿完成夜間稽核的工作是十分有益的。
3 夜間稽核的工作步驟和內容
夜間稽核人員一般在夜裡11點左右上班，次日早上7-8點下班，且必須在次日日班人員
上班之前完成前一天全部收益的稽核工作。
夜間稽核主要分為兩部分：客房收入稽核和餐飲營業收入稽核。這裡我們只講述客房收入的夜間稽核。
具體來說，其工作步驟和內容如下：
a 接管前臺收銀工作。深夜仍可能會有個別客人入住和遷出，這就需要夜核人員接替前臺的收銀工作。一些規模小的酒店，總服務檯或接待臺的工作，甚至夜間經理的職責都由夜核接管。
b 檢查前臺收銀工作。如有錯誤按規定調整。
c 核對客房出租單據、核對房間和房價。 當日開房報表(Rec16)、換防調價報表(Rec18)。
d房租過賬。過帳後應列印過租報表(Nit08)並檢查是否過租正確，如有錯誤按規定調整。
e對當天客房收益進行試算，並終結當天收益。試算表的結構舉例如下：
(一) 試算的計算公式---
今日住客欠賬總額
—今日住客結清總額
= 今日住客欠賬淨額
+ 截止昨日住客累積欠賬額
= 截止今日住客累積欠賬額
酒店財務核算
結賬。客人來前臺付款結賬，分為住客結賬（根據通知來支付前期帳項或支付續住的押金）和離店結賬（對前臺收銀來說，就是將客人的相關帳戶結平並終結該帳戶同時在電腦中做退房操作）。結賬後，客人帳戶的餘額欄應為零，即客人消費的總數與貸項欄結算的總數相抵為零。如果不為零，出現正數的欠結額，其差額表示客人尚未結清的帳項或有待進一步結轉的帳項；反之亦然。
交款編表。收銀員當班工作結束前必須進行交款編表的工作，具體來說包括：
a清點現金，即清點當班所收的現款（現金、信用卡、支票等），填到交款表裡，交款表/單一式兩聯，現金上交總出納簽收後退還交款人一聯備查。採用交款表交款屬於直接交款方式，即由收銀員將現金直接上交總出納。因為其有時間上的侷限性，許多酒店不採用這種方式交款，而是採用把款項投入指定的保險箱方式，該方式簡稱“信封交款”，即設定象郵筒一樣有投入口的保險箱，以便收銀員在把款項裝進信封密封后隨時投入保險箱。該保險箱只能投入，不能隨便取出，開啟保險箱須兩把鑰匙同時插入才能開啟，即由出納和見證人開啟保險箱見證信封數目和清點信封內錢款。（這樣的敘述是為了是大家對信封交款程式能有個全面的瞭解。實際上在這一步驟裡，收銀員所做的只是把現金清點好，把數額填入交款信封/交款袋，投入保險箱）。
b整理帳單，具體來說是把已離店結賬的賬單按照現金結算收入、現金結算支出、支票結算、信用卡結算、掛帳結算等進行分類彙總整理；把入住客人的保證金付款單據、預訂房間的訂房金單據等進行分類整理；每一類單據整理好後，應計算出一個合計金額，把合計金額的紙帶或便條附在每一類單據上面，與所屬的單據捆紮在一起，以便核對。
c編制收銀報告，收銀員平時在入數、結賬操作時，已按照各自的程式碼將收銀情況輸入到前臺電腦裡，所以編制收銀報告的工作就比較簡單了。此時，收銀員只需輸入自己程式碼，電腦即可自動打印出屬於該收銀員的收銀報告。收銀報告包括一份明細表(ACC04)、一份彙總表(ACC03)和一份結賬帳戶明細表(NIT5)。
d核對帳單與收銀報告，把整理好的帳單與收銀報告的有關專案核對，具體地說，即將出租車帳單、房間小酒吧帳單、日租及服務費帳單、扣減單、現金支出單、現金結算、信用卡結算、轉賬、支票等單據分別與彙總表上各專案逐一核對。如發現不符，則將不符的專案與收銀明細表中相關專案核對，找出不符的原因，以便進行更正。核對離店結賬帳單與結賬帳戶明細表是否一致，如有不符，找出原因更正。
e核對現金與收銀報告，收銀報告中的“現金（收進）”專案減去“現金支出”專案，其差額就是“現金應交額”（如果前臺收銀採用“備用金制”押金上交，則現金應交額還應加上“押金”數）。收銀員在核對時，應把手中的現金加起來將其合計數與上述“現金應交額”核對，如有不符應即刻查詢原因。
f送交款項、帳單、收銀報告。完成上述的帳帳核對、帳表核對、表單核對、帳實核對後，將款項、帳單和收銀報告（具體包括哪些報表，由酒店根據管理要求指定）交到指定的位置或人員。
6 稽核，是對上述帳單資料的查對，對上述程式的檢查和控制。酒店的收入稽核一般分為夜間稽核和日間稽核。由於稽核工作在酒店收入控制中佔有非常重要的地位，所以下面專門講述。
收入的夜間稽核
1 什麼是夜間稽核
夜間稽核（Night Auditor）指在夜間進行的核數工作或者從事夜間核數工作的人員。
酒店工作緊張、忙碌。收銀員既要製作帳單，又要收款、退款。在這一系列工作中難免出錯，加之員工的思想素質、業務水平參差不齊，也容易發生一些錯弊問題。如果不進行稽核，則難以有效控制酒店收入。再者，由於客人入住、退房絕大多數集中在白天和傍晚，這段時間內各項收入總是處在不斷的變動之中。如果此時進行稽核，勢必給稽核工作增加了難度。而到了深夜，入住、退房的客人一般較少，酒店的各種營業活動諸如餐廳、酒吧、舞廳等，也相繼關閉，這時全天的營業收入基本上已能確定下來。因此，夜間是收入稽核工作的最好的時間。
2 夜間稽核的工作目標
夜間稽核的工作物件是各收銀點的收銀員以及各營業部門交來的單據、報表等資料。其工作目標是透過對這些單據、報表深入細緻的查對，糾正錯弊、追查責任，以保證當天酒店收益的真實、正確、合理和合法。這就要求夜間稽核人員必須具有發現錯弊、查詢根源的豐富經驗，稽核單據、計算彙總的基本技能以及兢兢業業、一絲不苟的工作態度。另外，如果夜間稽核人員有著比較紮實的會計知識和技能，對圓滿完成夜間稽核的工作是十分有益的。
3 夜間稽核的工作步驟和內容
夜間稽核人員一般在夜裡11點左右上班，次日早上7-8點下班，且必須在次日日班人員
上班之前完成前一天全部收益的稽核工作。
夜間稽核主要分為兩部分：客房收入稽核和餐飲營業收入稽核。這裡我們只講述客房收入的夜間稽核。
具體來說，其工作步驟和內容如下：
a 接管前臺收銀工作。深夜仍可能會有個別客人入住和遷出，這就需要夜核人員接替前臺的收銀工作。一些規模小的酒店，總服務檯或接待臺的工作，甚至夜間經理的職責都由夜核接管。
b 檢查前臺收銀工作。如有錯誤按規定調整。
c 核對客房出租單據、核對房間和房價。 當日開房報表(Rec16)、換防調價報表(Rec18)。
d房租過賬。過帳後應列印過租報表(Nit08)並檢查是否過租正確，如有錯誤按規定調整。
e對當天客房收益進行試算，並終結當天收益。試算表的結構舉例如下：
(一) 試算的計算公式---
今日住客欠賬總額
—今日住客結清總額
= 今日住客欠賬淨額
+ 截止昨日住客累積欠賬額
= 截止今日住客累積欠賬額