出納的工作流程如下:一、辦理銀行存款和現金領取。二、負責支票、匯票、發票、收據管理。三、做銀行帳和現金帳,並負責保管財務章。四、負責報銷差旅費的工作。1、員工出差分借支和不可借支,若需要借支就必須填寫借支單,然後交總經理審批簽名,交由財務稽核,確認無誤後,由出納發款。2、員工出差回來後,據實填寫支付證明單,並在單後面貼上收據或發票,先交由證明人簽名,然後給總經理簽名,進行實報實銷,再經會計稽核後,由出納給予報銷。五、員工工資的發放。 出納工作細則:工作事項及審驗等程式失誤防範及糾正程式現金收付1、現金收付的,要當面點清金額,並注意票面的真偽。若收到假幣予以沒收,由責任人負責。2、現金一經付清,應在原單據上加蓋“現金付訖章”。多付或少付金額,由責任人負責。3、把每日收到的現金送到銀行。不得“坐支”。4、每日做好日常的現金盤存工作,做到賬實相符做好現金結報單,防止現單後的原始票據是否有塗改。若有,問明原因或不予報銷。3、正規發票是否與收據混貼。若有,應分開貼。4、支付證明單上填寫的專案是否超過3項。若超過,應重填。5、大、小金額是否相符。若不相符,應更正重填。6、報銷內容是否屬合理的報銷。若不屬,應拒絕報銷,有特殊原因,應經審批。7、支付證明單上是否有總經理簽字。若無,不予報銷。 下班後現金與等價物交還總經理處。5、一般不辦理大面額現金的支付業務,支付用轉賬或匯兌手續。特殊情況需審批。6、員工外出借款無論金額多少,都須總經理簽字,批准並用借支單借款。若無批准借款,引起糾紛,由責任人自負。銀行賬處理 1、登記銀行日記賬時先分清賬戶,避免張冠李戴。開匯兌手續。2、每日結出各賬戶存款餘額,以便總經理及財務會計瞭解公司資金運作情況,以排程資金。每日下班之前填制結報單。 3、保管好各種空白支票,不得隨意亂放。4、公司賬務章平時由出納保管。每日下班後賬務章交總經理處。報銷稽核1、在支付證明單上經辦人是否簽字,證明人是否簽字。若無,應補。2、附在支付證明
出納的工作流程如下:一、辦理銀行存款和現金領取。二、負責支票、匯票、發票、收據管理。三、做銀行帳和現金帳,並負責保管財務章。四、負責報銷差旅費的工作。1、員工出差分借支和不可借支,若需要借支就必須填寫借支單,然後交總經理審批簽名,交由財務稽核,確認無誤後,由出納發款。2、員工出差回來後,據實填寫支付證明單,並在單後面貼上收據或發票,先交由證明人簽名,然後給總經理簽名,進行實報實銷,再經會計稽核後,由出納給予報銷。五、員工工資的發放。 出納工作細則:工作事項及審驗等程式失誤防範及糾正程式現金收付1、現金收付的,要當面點清金額,並注意票面的真偽。若收到假幣予以沒收,由責任人負責。2、現金一經付清,應在原單據上加蓋“現金付訖章”。多付或少付金額,由責任人負責。3、把每日收到的現金送到銀行。不得“坐支”。4、每日做好日常的現金盤存工作,做到賬實相符做好現金結報單,防止現單後的原始票據是否有塗改。若有,問明原因或不予報銷。3、正規發票是否與收據混貼。若有,應分開貼。4、支付證明單上填寫的專案是否超過3項。若超過,應重填。5、大、小金額是否相符。若不相符,應更正重填。6、報銷內容是否屬合理的報銷。若不屬,應拒絕報銷,有特殊原因,應經審批。7、支付證明單上是否有總經理簽字。若無,不予報銷。 下班後現金與等價物交還總經理處。5、一般不辦理大面額現金的支付業務,支付用轉賬或匯兌手續。特殊情況需審批。6、員工外出借款無論金額多少,都須總經理簽字,批准並用借支單借款。若無批准借款,引起糾紛,由責任人自負。銀行賬處理 1、登記銀行日記賬時先分清賬戶,避免張冠李戴。開匯兌手續。2、每日結出各賬戶存款餘額,以便總經理及財務會計瞭解公司資金運作情況,以排程資金。每日下班之前填制結報單。 3、保管好各種空白支票,不得隨意亂放。4、公司賬務章平時由出納保管。每日下班後賬務章交總經理處。報銷稽核1、在支付證明單上經辦人是否簽字,證明人是否簽字。若無,應補。2、附在支付證明