11月1日，辦公室購買辦公用品2700元，平均發放給財務、銷售部門和辦公室三個部門，財務開具轉賬支票。借：管理費用 2700貸：銀行存款 270011月5日，接到銀行收款通知，華興貿易公司歸還上月所欠10萬元貨款。借：銀行存款 100000貸：應收賬款--華興貿易 10000011月6日向供應商豐源公司採購甲產品1000件，每件購買價格50元（不含稅），商品已經驗收入庫。財務以轉賬支票連同運雜費1 000元一起支付豐源公司。借：庫存商品--甲產品 1000*50+1000=51000借：應交稅費--應交增值稅（進項稅額）1000*50*13%=6500貸：銀行存款 5750011月8日，繳納上月未交增值稅款2200元、城建稅140元、教育費附加60元。借：應交稅費--未交增值稅 2200借：應交稅費--應交城建稅 140借：應交稅費--應交教育費附加 60貸：銀行存款 240011月10日，辦公室張明出差，借款5000元，財務直接以現金支付。借：其他應收款--張明 5000貸：庫存現金 500011月20日支付前欠黎華公司貨款20萬元。借：應付賬款---黎華公司 200000貸：銀行存款 20000011月22日張明出差回來報銷差旅費4500元，結清所欠借款。借：管理費用 4500借：庫存現金 500貸：其他應收款--張明 500011月26日開具轉賬支票，提取現金10 000元，發放本月工資。借：庫存現 10000貸：銀行存款 1000011月27日向客戶A銷售甲產品1000件，每件售價100元（不含稅），貨已發出，以轉賬支票墊付運雜費800元，收到對方的商業承兌匯票一張，票面金額為本次銷售貨款和墊付的運雜費。並結轉產品的成本。借：應收票據 113800貸：主營業務收入 1000*100=100000貸：應交稅費--應交增值稅（銷項稅額）1000*100*13%=13000貸：銀行存款 80011月29日計提本月工資15000，其中管理部門工資10000，銷售部門工資5000元。借：管理費用 10000借：銷售費用 5000貸：應付職工薪酬 1500011月30日計提本月固定資產折舊 7000元，其中辦公室2000元、財務室3000元、銷售部門1000元、採購部門1000元。借：管理費用 2000+3000+1000=6000借：銷售費用 1000貸：累計折舊 7000
11月1日，辦公室購買辦公用品2700元，平均發放給財務、銷售部門和辦公室三個部門，財務開具轉賬支票。借：管理費用 2700貸：銀行存款 270011月5日，接到銀行收款通知，華興貿易公司歸還上月所欠10萬元貨款。借：銀行存款 100000貸：應收賬款--華興貿易 10000011月6日向供應商豐源公司採購甲產品1000件，每件購買價格50元（不含稅），商品已經驗收入庫。財務以轉賬支票連同運雜費1 000元一起支付豐源公司。借：庫存商品--甲產品 1000*50+1000=51000借：應交稅費--應交增值稅（進項稅額）1000*50*13%=6500貸：銀行存款 5750011月8日，繳納上月未交增值稅款2200元、城建稅140元、教育費附加60元。借：應交稅費--未交增值稅 2200借：應交稅費--應交城建稅 140借：應交稅費--應交教育費附加 60貸：銀行存款 240011月10日，辦公室張明出差，借款5000元，財務直接以現金支付。借：其他應收款--張明 5000貸：庫存現金 500011月20日支付前欠黎華公司貨款20萬元。借：應付賬款---黎華公司 200000貸：銀行存款 20000011月22日張明出差回來報銷差旅費4500元，結清所欠借款。借：管理費用 4500借：庫存現金 500貸：其他應收款--張明 500011月26日開具轉賬支票，提取現金10 000元，發放本月工資。借：庫存現 10000貸：銀行存款 1000011月27日向客戶A銷售甲產品1000件，每件售價100元（不含稅），貨已發出，以轉賬支票墊付運雜費800元，收到對方的商業承兌匯票一張，票面金額為本次銷售貨款和墊付的運雜費。並結轉產品的成本。借：應收票據 113800貸：主營業務收入 1000*100=100000貸：應交稅費--應交增值稅（銷項稅額）1000*100*13%=13000貸：銀行存款 80011月29日計提本月工資15000，其中管理部門工資10000，銷售部門工資5000元。借：管理費用 10000借：銷售費用 5000貸：應付職工薪酬 1500011月30日計提本月固定資產折舊 7000元，其中辦公室2000元、財務室3000元、銷售部門1000元、採購部門1000元。借：管理費用 2000+3000+1000=6000借：銷售費用 1000貸：累計折舊 7000