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  • 1 # 世界中心的飼養員

    1.加強預算。嚴格控制資金使用。

      2.會計出納公章分離,防止公款被挪用。

      3.控制應收賬款,及時提取壞賬準備。

      4.定期盤點。

      一、為確保貨幣資金的安全,特對現金使用範圍規定如下:

      1、支付給職員的工資、津帖、獎金和各種勞保福利費;

      2、支付給個人勞務報酬;

      3、按國家規定對個人支付的各種社會保險和社會救濟費用,如退職、退休金等;

      4、支付經出差人員必須攜帶的差旅費;

      5、支付轉帳結算起點以下的零星開支;

      二、庫存現金的管理辦法

      庫存現金的存量一般不得超過3天的日常零星開支,凡超過庫存現金限額的現金,必須及時送存銀行,不足時從銀行提取。這是企業保證貨幣資金安全的有效措施。

      三、貨幣資金的管理辦法如下:

      1、嚴格遵守《現金管理條例》和《銀行結算制度》。

      2、實行錢、帳分管的原則。現金、銀行存款和其他貨幣資金應由專職的出納人員負責保管,出納人員不得兼做會計記錄工作和核對工作。

      3、貨幣資金的收支要有合理、合法的憑據。發生貨幣資金的收入的支出,應立即入帳,不得拖延。設定現金和銀行存款日記帳,由出納人員進行序時登記,並做到日清月結。收入的現金應及時存入銀行。嚴禁用“白條”抵充庫存現金。每日終了,應計算全天的現金收入合計數、現金支出合計數和現金結餘數,並將結餘數與實際庫存數進行核對,做到帳款相符。

      4、不準挪用現金;不準私人借用公款;不準單位之間套換現金;不準造假用途套取現金;不準私人借用公款;不準將單位收入的現金以個人名義儲存;不準用銀行帳戶代其他單位存入或支取現金;不準保留帳外現金;不準以任何票證代替人民幣。

      5、建立定期和不定期的現金盤點制度。每日要由出納人員進行盤點,編制現金日報表

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