營運資金又稱營運資本，是指流動資產減去流動負債後的餘額。流動資產和流動負債又是什麼呢?流動資產是指可以在一年或超過一年的一個營業週期內變現或使用的資產，主要包括現金、有價證券、應收賬款、存貨等。而流動負債是指在一年或超過一年的一個營業週期內必須清償的債務，主要包括銀行短期借款、應付賬款、應付票據、預收賬款、應計費用等。
從有效管理的角度來說，企業必須以一定量的營運資金作為基礎從孚生產經營活動。為了有效地進行營運資金的管理，就必須對營運資金的特點有所瞭解。營運資金主要具有以下特徵:(1)流動性。相對於固定資產而言，營運資金具有較大的流動性，即可以在一年內或在一個營業週期內週轉多次。
(2)變現性。營運資金一般具有較強的變現能力，即可在一年內或在一個營運週期內隨著其週轉而變現多次。企業如果遇到資金週轉不靈、發生現金短缺的問題時，可在必要時變賣這些資產，以解一時之急。(3)波動性。企業所擁有的淨營運資金佔用量不是固定不變的，它會隨著企業生產經營的變化而變化，即每一時點的資金佔用量會時高時低，有所波動。
(4)變動性。這是說營運資金從現金、原材料、在產品、產成品、應收賬款和現金依次序轉化和不斷迴圈，其佔用形態出現變動的特徵。企業進行營運資金管理，必須遵循以下原則1、認真分析生產經營狀況，合理確定營運資金的需要數量2、在保證生產經營需要的前提下，節約使用資金，3、加速營運資金週轉。
提高資金的利用效果:必合理安排流動資產與流動負債的比例關係，保證企業有足夠的短期償俊能力。財務管理中的現金是廣義的現金。是指立即可以投人流通的交換媒介、它是企業流動性最強的資產，包括庫存現金、銀行存款、銀行本票、銀行匯票等。現金可以立即用來購買商品、貨物、勞務或償還債務，這也就是通常所說的付現。
企業留存現金的動機主要是為了滿足以下的一些需要:(1)交易性需要:交易性需要是指企業為了滿足日常經營活動的交易行為而對現金的需耍。例如企業購買原材料、支付各種日常費用、償還債務等，都需要以現金支付。(3)投機性需要:投機性需要是指企業為了抓住意外有利可圖的購買機會而持有一定的備用現金。
例如在證券價格劇烈波動時，企業可利用所持有現金進行投資，賺取價差收益。或是遇到廉價原材料和其他資產的購買機會，企業可以用所掌握的現金大量購入。小企業既然需要持有一定量的現金，也就需要對所擁有的現金進行科學、有效的管理。在管理實踐中，有些小企業認為現金越多越好，造成現金閒置，未參加生產週轉;而有些企業的資金使用缺少計劃安排，導致過量購置不動產，無法應付經營急需的資金，使企業陷人財務困境。
而這些情況，都是小企業在進行科學的現金管理中應該儘量避免的。
營運資金又稱營運資本，是指流動資產減去流動負債後的餘額。流動資產和流動負債又是什麼呢?流動資產是指可以在一年或超過一年的一個營業週期內變現或使用的資產，主要包括現金、有價證券、應收賬款、存貨等。而流動負債是指在一年或超過一年的一個營業週期內必須清償的債務，主要包括銀行短期借款、應付賬款、應付票據、預收賬款、應計費用等。
從有效管理的角度來說，企業必須以一定量的營運資金作為基礎從孚生產經營活動。為了有效地進行營運資金的管理，就必須對營運資金的特點有所瞭解。營運資金主要具有以下特徵:(1)流動性。相對於固定資產而言，營運資金具有較大的流動性，即可以在一年內或在一個營業週期內週轉多次。
(2)變現性。營運資金一般具有較強的變現能力，即可在一年內或在一個營運週期內隨著其週轉而變現多次。企業如果遇到資金週轉不靈、發生現金短缺的問題時，可在必要時變賣這些資產，以解一時之急。(3)波動性。企業所擁有的淨營運資金佔用量不是固定不變的，它會隨著企業生產經營的變化而變化，即每一時點的資金佔用量會時高時低，有所波動。
(4)變動性。這是說營運資金從現金、原材料、在產品、產成品、應收賬款和現金依次序轉化和不斷迴圈，其佔用形態出現變動的特徵。企業進行營運資金管理，必須遵循以下原則1、認真分析生產經營狀況，合理確定營運資金的需要數量2、在保證生產經營需要的前提下，節約使用資金，3、加速營運資金週轉。
提高資金的利用效果:必合理安排流動資產與流動負債的比例關係，保證企業有足夠的短期償俊能力。財務管理中的現金是廣義的現金。是指立即可以投人流通的交換媒介、它是企業流動性最強的資產，包括庫存現金、銀行存款、銀行本票、銀行匯票等。現金可以立即用來購買商品、貨物、勞務或償還債務，這也就是通常所說的付現。
企業留存現金的動機主要是為了滿足以下的一些需要:(1)交易性需要:交易性需要是指企業為了滿足日常經營活動的交易行為而對現金的需耍。例如企業購買原材料、支付各種日常費用、償還債務等，都需要以現金支付。(3)投機性需要:投機性需要是指企業為了抓住意外有利可圖的購買機會而持有一定的備用現金。
例如在證券價格劇烈波動時，企業可利用所持有現金進行投資，賺取價差收益。或是遇到廉價原材料和其他資產的購買機會，企業可以用所掌握的現金大量購入。小企業既然需要持有一定量的現金，也就需要對所擁有的現金進行科學、有效的管理。在管理實踐中，有些小企業認為現金越多越好，造成現金閒置，未參加生產週轉;而有些企業的資金使用缺少計劃安排，導致過量購置不動產，無法應付經營急需的資金，使企業陷人財務困境。
而這些情況，都是小企業在進行科學的現金管理中應該儘量避免的。