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    應收款管理系統的基本功能是對企業與客戶之間發生的往來款項進行核算與管理。以銷售發票、費用單、其他應收單等單據為依據,記錄銷售業務及其他業務所形成的往來款項,處理應收款的收回、壞賬、轉賬等情況,及時、準確地提供客戶的往來賬款餘額資料; 應收款管理系統還提供各種分析報表, 如賬齡分析表,週轉分析、欠款分析、壞賬分析、回款情況分析等,透過各種分析報表,便於企業合理地進行資金調配,提高資金的利用效率。根據對客戶往來款項核算和管理的程度不同,系統提供了兩種應用方案:詳細核算和簡單核算。本章著重介紹詳細核算的相關處理方法。 詳細核算模式下 應收款管理系統可以記錄由於商品交易和非商品交易所形成的所有應收專案;處理應收專案的收款及轉賬情況;對應收票據進行記錄和管理;隨應收專案的處理過程生成憑證,並向總賬系統進行傳遞;對外幣業務及匯兌損益進行處理;提供各種查詢及分析。詳細核算模式適用於銷售業務以及應收款核算與管理業務比較複雜,需要追蹤每一筆業務的應收款、收款等情況,或者需要將應收款核算到產品一級的企業。應收款項進行詳細核算時,與總賬系統、銷售管理系統、應付款管理系統、網上銀行、財務分析、UFO等系統有介面。 簡單核算模式下 應收款管理系統只是連線總賬與業務系統的一座橋樑,只接收從銷售系統傳遞的發票,進行制單處理後傳遞給總賬。不能對以票進行其他的處理,也不能對往來明細進行實時查詢、分析。適用於銷售業務以及應收賬款業務比較簡單,或者現結業務很多的企業。應收款項進行簡單核算時,與總賬系統、銷售管理系統有介面。

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