出納工作的每日流程一般是：

(1)上班第一時間，列明昨日未辦完事項，檢查現金庫存，查詢銀行存款餘額。

(2)請示領導或財務主管對當日資金的收支安排，在當日工作安排簿上一一列明。

(3)根據領導批示辦理付款手續，付款依據必須真實、完整、合理，超越許可權範圍的付款要求應當

報送相應的領導審批。

(5)對收、付款單證進行檢查，補齊手續並分類。

(6)根據收、付款單據，編制記帳憑證。

(7)根據記帳憑證，逐日逐筆按順序登記現金日記帳和銀行存款日記帳，並每日結出餘額。

(8)逐筆登出工作安排簿中已完成事項。

(9)下班前進行庫存現金盤點，做到帳實相符。

(10)對銀行支票進行清點，核實當日銀行收支金額。

(11)對發票、收據等進行清點，合適當日相關業務。

(12)對未完成的經濟也列明待處理。

(13)編制出納日報表，反映單日資金收支情況。

(14)臨下班前，檢查保險櫃、抽屜是否鎖好，資料憑證是否收好。

一、出納崗工作流程

（一）現金收付

1、收現

根據會計崗開具的收據（銷售會計開具的發票）收款——→檢查收據開具的金額正確、大小寫一致、有經手人簽名——→在收據（發票）上簽字並加蓋財務結算章——→將收據第②聯（或發票聯）給交款人——→憑記賬聯登記現金流水賬——→登記票據傳遞登記本——→將記賬聯連同票據登記本傳相應崗位簽收制證 工資及固定資產崗（水電費、代收款項）

管理費用崗（其他應收款）

銷售核算崗（貨款）

成本核算崗（加工費、材料款）