管理會計要進行合理化的營運資金管理，目標是使經營週期和現金週期兩者最小化。1、加速現金流入（鎖箱系統、電子支付系統）2、減慢現金流出（集中應付款項、透過匯票的應付賬款、零餘額賬戶系統）3、最小化閒置資金，集團公司可把各公司資金每日定時自動歸集，閒置資金購買短期理財產品獲取收益。4、最小化與現金流相關的管理成本（人力資源成本、財務費用）5、與客戶和供應商維護好關係，加強應收賬款的管理，給予不同客戶設定不同的賬期和信用額度，對應收款進行信用管控，提高應收賬款的週轉率。與供應商協商儘可能的延長支付賬期，降低應付賬款週轉率。6、最大化提供給公司管理人員有價值的財務資訊，業財融合，為企業創造更大的價值。

俗話說：現金為王，可以說對企業來說現金比利潤更重要，大部分破產的公司都是資金鍊斷裂，但是透過重組以後往往又能活下去，為什麼？原因在於大量的應收賬款收不回來，但是在重組時，應收賬款往往可以用來抵債。

那麼企業在日常運營當中，對於現金流的管理就顯得尤為重要。其實只要掌握了總體原則，現金流的管理其實不難。那就是，加速回收客戶的欠款，減慢對供應商的付款。

在日常經營中，客戶往往會對我們設定賬期，那麼同樣的，我們也要對供應商設定賬期，並且儘可能對供應商的賬期要多於客戶對我們的賬期。同時合理利用時間差，資金可以用於再投資，不要放在活期賬戶睡大覺。可以選擇銀行的通知存款產品或者超短期的理財產品。

另外，合同裡面往往會對延期付款約定違約金，也可以合理利用，假如違約金低於其他投資能夠產生的收益的，那麼寧可支付一點違約金，晚幾天付錢，也要把利差給賺了。

還有一種針對客戶的現金折扣，也可以合理利用，假如有比較好的投資渠道，那麼完全可以與客戶約定提前付款給予現金折扣，促使客戶提前回款，只要折扣的成本率低於投資收益率就是可行的。