如果公司有內控，且內控是有效執行的，這種發票一般是不能在差旅費中報銷的。

1. 不能報銷的原因：

（1） 對於出差的費用，一般來講就是實報實銷。就是說你早、中、晚飯都應該有發票。早餐酒店包的，那含在酒店的費用中，拉清單就能看到。用一張發票來衝抵，那麼無法區分是真的吃了飯，還是請別人吃了飯，再來報銷。

（2） 一般來說，公司的財務制度不會規定一天出差的餐費這麼高，一般最高級別的領導，也達不到這個餐費標準。所以在有內控的情況下，一般是不會把這麼大一張發票作為原始憑證入賬的。

2. 這樣的發票什麼情況可以報：

如果不是算作出差，而是算作業務招待費，那就能報。前提是確實發生了該招待事項，那麼會要求寫明招待的人，人數，姓名，用途等資訊作為佐證。

3. 差旅費內控的設定：

（1）一般對於差旅費，公司的財務制度中應該寫明標準。比如用餐的標準是多少，早餐、中餐、晚餐各是多少。那麼，報銷的時候就是按照這個標準來報。遇到拿一張大發票來報的，直接拒絕。這樣可以避免有人利用出差之便來用於個人消費。

（2）對於一些重要的事項，比如跨省市的出差，需要乘飛機或住宿的，宴請客戶預計金額較大的等等，都應該設定提前審批這個流程。老闆可能覺得，這麼點事兒，還要來找我，豈不忙死？非也。這就是往往最後費用失控的根源。因為沒有預計，花了以後也沒有人去過問花多了還是花少了。所以，在關鍵節點設定審批還是有用的。老闆覺得忙不過來，可以授權信任的人來做這個事情。

（3）預借款還是報銷。因為員工並沒有義務為公司的出差墊支資金。所以，很多企業都允許員工在出差前預借款。久而久之，會發現預借款上佔著公司不少流動資金。因此，需要考慮以下幾點：

①鼓勵有能力的員工，先墊支，這就要做好預借款的審批；

②控制預借款的金額和時間：金額一定要與出差的時間相吻合，時間不能提前太久，並且在出差回來以後的多少天內，必須報銷；

回答有點超範圍了，希望對企業的差旅費管理能有幫助。