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  • 1 # 使用者4373853847239

    看了下題主的意思應該是由於誤選了一般納稅人有效期起,導致本來是應該按照徵收率計算繳納的稅款變成了按照應稅稅率計算繳納,並且企業在當月由於是小規模納稅人,肯定是沒有進項的,導致在計算稅款時,由於應稅稅率和徵收率的差額部分造成了多繳70萬元的稅款(個人推測)。要注意的一個前提是,如果當月是因為銷售額達到一般納稅人認定標準的話,根據規定是需要認定一般納稅人的,所以要注意當月認定一般納稅人的原因是由於操作失誤還是因為已達一般納稅人標準系統強制認定,如果是後者的話就沒有辦法了。

    兩種辦法:

    1、如果是當月開的票,去找購貨方追回已開具的發票,然後作廢,修改申報表,走退稅。

    2、如果是跨月開具的發票,可以選擇開具紅字發票, 抵減要繳納的稅款,但是紅字票只能衝減當月的銷售收入,並且不一定能挽回全部損失。

    但是以上辦法存在一個問題,就是客戶那邊總歸是需要發票的,所以說無論是作廢還是衝紅,如果客戶仍索要發票的話,還是需要按照應稅稅率去開具發票。應繳納的稅款還是沒變,所以相當於白費功夫。

    而且還要看看題主當時在開具發票的時候選擇的是按稅率開具還是按徵收率開具,並且開具的不是專用發票(個人推測且假設題主是按增值稅的徵收率開具的普票)

    其他辦法:

    1、看題主所在企業的開具發票的專案是否符合簡易徵收辦法,如果符合的話,可以先進行簡易徵收備案(日期別再選錯了),然後看已開具的發票是否符合簡易徵收規定,不符合的作廢重開,然後修改增值稅申報表,收入填寫簡易徵收一欄,走多繳退稅。(條件是1、符合規定,2、以上步驟須當月完成)

    2、上一條辦法如果也不行的話,企業可以嘗試出具一個情況說明,然後和稅務局的徵管部門以及稅源管理部門溝通,看是否可以申請上級稅務機關透過其他徵管手段進行修改(這個對於稅務局來說比較麻煩並且費力不討好,所以和相關部門好好溝通吧)。

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