一，合理懷疑。低成本的資金不拿，反而來拿高成本的資金，值得懷疑。

二，確認應收賬款的真實性。

三，完善風險管理制度，減少操作風險和道德風險。

　（一）強化貸前調查，落實調查要素。銀行不僅要稽核應收賬款能否轉讓或質押，還要關注是否有時效障礙；要核查借款人和應收賬款債務人的資信與誠信；不僅要核實應收賬款是否存在，還要審視合同價格等是否正常與合理、以確保應收賬款確定和出質價格未被虛高；不僅要了解出質人、應收賬款債務人的資產負債狀況，還要關注出質人對銷售、資金回籠等的管理措施與水平，以及借款人的債權管理水平等。

　　（二）細化合同條款，約定防範措施。在貸前調查的基礎上，依法在借款合同、質押合同中明確約定風險防範措施，在當前法律規定不完備的情況下，更應依靠合同條款，明確質權人享有的權利和出質人應負的義務。 一旦質權受到或可能要受到損害時，質權人可依合同約定維護其合法權益。

　　貸款合同應當清楚指明擔保的應收賬款。也可以透過合同約定貸款人的權利保護條款，如保險、檢查等，以對擔保品價值進行保護。另外，貸款人也可以要求借款人提供應收賬款的賬齡， 提供的頻率為每季度、每月、甚至每週。貸款合同通常還包括財務條款，這些條款要求借款人維持或達到一定的財務比率和財務業績水平，作為貸款發放的條件。

　　（三）完善貸後管理，建立風險預警制度。銀行要有完善的貸後管理，要建立風險預警制度，密切關注出質人、應收賬款債務人和與他們有關聯的第三人的行為，防止質權受到損害或債務人責任財產減少；監督出質人、債務人對合同約定的遵守與落實，即使制止或懲罰他們的違約行為；隨時瞭解出質人、應收賬款債務人的財產變化，管理狀況、誠信等全面掌握影響或可能影響質權實現的各類資訊，做到防患於未然。

應收賬款質押融資是貿易金融業務中比較初級的產品。它作用就是盤活資產，增加企業流動性。貿易金融不同於一般信貸的一個顯著特點就是業務具有自償性，貿易金融基本上是基於買賣雙方某一筆或幾筆業務全流程而進行了金融活動，直接還款來源是業務項下收到的款項。具體到應收賬款質押融資，雖然名義上是借款人的綜合還款能力，但實際第一還款來源都是應收賬款項下的回款，銀行一般都會重點監控回款賬戶，甚至要求買方回款至指定賬戶。

作為一種融資方式，應收賬款質押是人民銀行近年來重點向銀行，小微企業推行的融資模式。雖然這種業務在銀行也是基本業務之一，但近年來政策的推手很用力，主要是為解決民營企業，小微企業融資難採取的行政干預措施，具體來講就是解決民營、小微沒有抵質押物貨抵質押物不足問題。不算是產品創新，頂多是從眾多金融業務中翻出一個比較合適的，然後用行政手段推行，解決實際問題。

在業務實際操作中，應收賬款質押面臨的一個最主要的問題就是應收賬款的確認。應收賬款的確認主要包含兩層意思：一是應收賬款數額的確認；二是應收賬款真實性的確認。

第一層意思都好理解，關鍵是第二層，也就是真實性問題，這是應收賬款質押業務中所面臨的最大也是最主要風險。

一般銀行在實際操作中不會單方面相信借款人所提供的應收賬款，還會去向應收賬款的債務人進行核實，一般會要求債務人出具應收賬款確認函。但這也不保險，因為很容易造假。那麼銀行會如何盡最大可能保證應收賬款是真的呢？這裡面要引入一個概念，那就是核心企業。銀行認為債務人所確認的應收賬款是真的，除了根據本次或多次交易合同，歷史交易等來判斷，還有一個重要的參考就是債務人的信用。銀行將信用度好的債務人作為核心企業，圍繞這個企業，只要有借款人提供與這個債務人之間的應收賬款，那麼銀行就予以准入。這就是核心企業的作用。

隨著應收賬款質押融資業務的發展，越來越多的業務更多的、甚至完全的是依賴核心企業的信用來進行的。應收賬款質押業務發展到現在，其本質已變成了信用替代，即以實力較強的核心企業的高信用替代民營、小微企業的低信用，從而化解一定信用風險。核心企業的信用就集中體現在應收賬款的履約和確認上。

透過對核心企業的准入，銀行化解了一定的確認風險，至少業務進行已無大礙。同時，銀行會採取包括簽署三方協議，強化核心企業履約等方式，進一步降低信用風險。