⒈新建會計賬簿
新建excel工作簿→命名為“會計賬簿”→開啟工作簿。
⒉新建現金日記賬表
雙擊sheet1工作表標籤→命名為“現金日記賬”→在a1單元格中輸入表標題“現金日記賬”。
⒊編制標題行
a2單元格中輸入會計年度（例如2008年）→b2單元格中輸入“業務號”（即流水號）→c2單元格中輸入“摘要”→d2單元格中輸入“憑證號”→e2單元格中輸入“借方發生額”→f2單元格中輸入“貸方發生額”→g2單元格中輸入“累計餘額”。
⒋編制月發生額表格
如圖表1—現金日記賬表的黑色區域，其編制過程是：
a3單元格中輸入“年初”→c3單元格中輸入“期初餘額”（為接轉上年數）；
a4單元格中輸入月份數1→拖動a4單元格填充序列數2～12月份數至a5～a15單元格區域中（填充序列時視情況可按住ctrl同時拖動）→c4～c15單元格區域中輸入“本月發生額”→e4單元格中輸入公式“=sum(sumif($a$17:$a$1000,$a4,e$17:e$1000))”→用拖動填充柄的複製方式將e4單元格的公式複製到e4:f15單元格區域。
⒌編制月累計餘額表格
g3中輸入接轉上年的餘額（例如1159.9）→g4中輸入公式“=g3+e4-f4”→拖動g4單元格填充柄複製到g5:g16單元格區域中。
⒍編制全年累計發生額表格
a16中輸入“年終”→c16中輸入“全年累計”→e16中輸入公式“=sum(e4:e15)”→e16單元格拖動複製到f16單元格中。
⒎編制流水賬表格
a17中輸入月數1→b17中輸入本月流水號1→g17中輸入公式“=g3+e17-f17”；
a18中輸入公式“=a17”→拖動複製到a19:a1000（這非常有用，可簡化輸入月份數的操作）；
b18中輸入公式“b17+1”→拖動複製到b19:b1000（這同樣非常有用，可簡化輸入流水號的操作）；
g18中輸入公式“=g17+e18-f18”→拖動複製到g19:g1000（這也是非常有用，可自動統計生成累計餘額）。
⒏其它輸入說明
①a列月份數和b列業務號數在跨月時才輸入當月的月份數和業務號數1。
②d17:f1000單元格區域為憑證號、借或貸方發生額的輸入內容。
④可以將a4:a1000的數字顯示設定為“×月”，方法是：單元格格式→數字→自定義→型別視窗中設定為【#”月”】（不包括【】），月的引號為半形引號。
⑤表格中的表標題、標題行、表身等，可根據需要設定不同的顯示顏色，不僅會使表美觀起來，還方便了對錶的操作。顏色的設定這時不再詳述。
⒐注意事項
①為方便大家更加直觀地瞭解公式的編制，本表為顯示公式方式，大家在單元格常規格式下編輯是不會出現公式的，只會顯示值；
②下面介紹的輸入引號中的文字或者公式時，只輸入引號內的內容，不能將連同引號輸入到單元格中，否則，是不會產生顯示結果的。
④貨幣單位錄入時應精確到“分”；
⑤每月輸入完成後應及時與出納對賬，發現錯誤應及時糾正；
⑥表格中省去了日期一欄，如有需要，可自行插入新增；
⒑公式說明
我們對於常用的簡單的公式一般會用，這裡我們僅對月發生額中公式“=sum(sumif($a$17:$a$1000,$a4,e$17:e$1000))”進行一個簡要說明：
sum----單元格區域之和；
sumif----查詢符合條件的單元格區域，計算其總和；
$----絕對引用符，如單元格行標或列標前面沒有此符號，則為相對引用，公式中$號的位置有講究，不要隨意變動與增減，在拖動複製公式時，凡是有$符號的單元格的行或列，其引用位置不會發生變化，沒有$符號的單元格的行或列，其引用位置會隨著發生改變；
“:”----起始單元格與結束單元格的單元格區域；
“,”----函式引數分隔標誌；
=sum(sumif($a$17:$a$1000,$a4,e$17:e$1000))----在a17:a1000單元格區域中查詢與a4單元格的值相同的單元格，將其對應的e列的值全部相加總和。
⒈新建會計賬簿
新建excel工作簿→命名為“會計賬簿”→開啟工作簿。
⒉新建現金日記賬表
雙擊sheet1工作表標籤→命名為“現金日記賬”→在a1單元格中輸入表標題“現金日記賬”。
⒊編制標題行
a2單元格中輸入會計年度（例如2008年）→b2單元格中輸入“業務號”（即流水號）→c2單元格中輸入“摘要”→d2單元格中輸入“憑證號”→e2單元格中輸入“借方發生額”→f2單元格中輸入“貸方發生額”→g2單元格中輸入“累計餘額”。
⒋編制月發生額表格
如圖表1—現金日記賬表的黑色區域，其編制過程是：
a3單元格中輸入“年初”→c3單元格中輸入“期初餘額”（為接轉上年數）；
a4單元格中輸入月份數1→拖動a4單元格填充序列數2～12月份數至a5～a15單元格區域中（填充序列時視情況可按住ctrl同時拖動）→c4～c15單元格區域中輸入“本月發生額”→e4單元格中輸入公式“=sum(sumif($a$17:$a$1000,$a4,e$17:e$1000))”→用拖動填充柄的複製方式將e4單元格的公式複製到e4:f15單元格區域。
⒌編制月累計餘額表格
g3中輸入接轉上年的餘額（例如1159.9）→g4中輸入公式“=g3+e4-f4”→拖動g4單元格填充柄複製到g5:g16單元格區域中。
⒍編制全年累計發生額表格
a16中輸入“年終”→c16中輸入“全年累計”→e16中輸入公式“=sum(e4:e15)”→e16單元格拖動複製到f16單元格中。
⒎編制流水賬表格
a17中輸入月數1→b17中輸入本月流水號1→g17中輸入公式“=g3+e17-f17”；
a18中輸入公式“=a17”→拖動複製到a19:a1000（這非常有用，可簡化輸入月份數的操作）；
b18中輸入公式“b17+1”→拖動複製到b19:b1000（這同樣非常有用，可簡化輸入流水號的操作）；
g18中輸入公式“=g17+e18-f18”→拖動複製到g19:g1000（這也是非常有用，可自動統計生成累計餘額）。
⒏其它輸入說明
①a列月份數和b列業務號數在跨月時才輸入當月的月份數和業務號數1。
②d17:f1000單元格區域為憑證號、借或貸方發生額的輸入內容。
④可以將a4:a1000的數字顯示設定為“×月”，方法是：單元格格式→數字→自定義→型別視窗中設定為【#”月”】（不包括【】），月的引號為半形引號。
⑤表格中的表標題、標題行、表身等，可根據需要設定不同的顯示顏色，不僅會使表美觀起來，還方便了對錶的操作。顏色的設定這時不再詳述。
⒐注意事項
①為方便大家更加直觀地瞭解公式的編制，本表為顯示公式方式，大家在單元格常規格式下編輯是不會出現公式的，只會顯示值；
②下面介紹的輸入引號中的文字或者公式時，只輸入引號內的內容，不能將連同引號輸入到單元格中，否則，是不會產生顯示結果的。
④貨幣單位錄入時應精確到“分”；
⑤每月輸入完成後應及時與出納對賬，發現錯誤應及時糾正；
⑥表格中省去了日期一欄，如有需要，可自行插入新增；
⒑公式說明
我們對於常用的簡單的公式一般會用，這裡我們僅對月發生額中公式“=sum(sumif($a$17:$a$1000,$a4,e$17:e$1000))”進行一個簡要說明：
sum----單元格區域之和；
sumif----查詢符合條件的單元格區域，計算其總和；
$----絕對引用符，如單元格行標或列標前面沒有此符號，則為相對引用，公式中$號的位置有講究，不要隨意變動與增減，在拖動複製公式時，凡是有$符號的單元格的行或列，其引用位置不會發生變化，沒有$符號的單元格的行或列，其引用位置會隨著發生改變；
“:”----起始單元格與結束單元格的單元格區域；
“,”----函式引數分隔標誌；
=sum(sumif($a$17:$a$1000,$a4,e$17:e$1000))----在a17:a1000單元格區域中查詢與a4單元格的值相同的單元格，將其對應的e列的值全部相加總和。