針對客戶品質調查，已經成為銀行承辦授信人員，最重視的風險因素之一。因為客戶管理階層有舞弊的傾向，會使債權人和投資者受到損失。因此在評估新客戶時，客戶調查就成為風險管理的重要程式，它主要涉及的問題是：“潛在的客戶是否包含無法控制的風險？”

　　在實務上，沒有無風險的客戶，客戶調查的目的在於判斷客戶風險是否在可接受的範圍之內，在客戶評估過程中，應考慮客戶管理者的舞弊傾向和經營失敗的風險。因此在客戶調查中，應積極關注管理階層的正直、聲譽和態度，特別是最高管理者的情況。除此以外，還應考慮客戶財務狀況和未來公司經營前景，客戶所屬行業因素也應積極考慮，要注意該客戶所銷售專案是否為夕陽產品；亦即：考慮總體經營環境、行業狀況、客戶在行業中的地信等因素。

　　客戶調查工作是一個收集資訊的過程，根據資料清單系統的資訊，通常使用一些風險評級方法分析，再由富有經驗的人員做出判斷，決定是否接受客戶。有時，一個客戶的評級為高風險，不一定意味著要拒絕這家客戶，其關鍵是風險能否被控制，以及是否值得去承擔。如果在客戶調查後，客戶被接受，應持續且定期地執行特定的風險管理程式，去管理已識別的風險，可減少意外失敗的風險。

　　客戶調查主要關注的是客戶的聲譽，下列因素要予以考慮：（1）公司管理階層和主要經營者的道德；（2）公司經營活動的性質；（3）客戶的內部控制環境；（4）管理階層是否存在欺詐行為的動機；（5）管理者對會計政策的態度。特別是高階管理者欺詐行為的判斷是否存在的關鍵，應當評價管理者的道德意識和企業文化。如果管理階層被少數人所左右，就意味著較高的風險環境，因為一個無效的董事會將導致公司治理無效。公司治理薄弱的結果是，公司為少數大股東利益服務，而不是為全部股東服務。另外，公司的人事政策不穩定，關鍵管理人員的薪酬異常，都會引起風險的發生。

　　評估客戶時還需注意，當存在過熱的營利預測和急切實現的發展目標時，應予以特別關注經營危機的發生。客戶調查不僅僅是在接受新客戶的開始階段才執行的程式，隨著經營情況的變化，客戶有可能面臨財務上的困境，誠實問題和會計問題就會出現。因此，持續地評估客戶，是確定能否維持客戶關鍵的前提，建議每年至少應作一次客戶的總體風險檢測。

許多公司在客戶評估方面，可能是因為沒有足夠產業專業知識、預算資源或外界指引，很難建立持續的程式來衡量安全性風險，並將安全性風險控制在可接受的程度。風險程度需有優先順序排列，本身有詳細等級組成，包括平衡質化與量化方法，在合理的時間、人力與預算範圍內，提供可靠的風險資訊。評估風險階段，最好會產生具有詳細分析的重大風險清單，將有助於決策者在該程式，使用該清單做出適當決策。

1.針對客戶品質調查，已經成為銀行承辦授信人員，最重視的風險因素之一。因為客戶管理階層有舞弊的傾向，會使債權人和投資者受到損失。因此在評估新客戶時，客戶調查就成為風險管理的重要程式，它主要涉及的問題是：“潛在的客戶是否包含無法控制的風險？”

2.在實務上，沒有無風險的客戶，客戶調查的目的在於判斷客戶風險是否在可接受的範圍之內，在客戶評估過程中，應考慮客戶管理者的舞弊傾向和經營失敗的風險。因此在客戶調查中，應積極關注管理階層的正直、聲譽和態度，特別是最高管理者的情況。除此以外，還應考慮客戶財務狀況和未來公司經營前景，客戶所屬行業因素也應積極考慮，要注意該客戶所銷售專案是否為夕陽產品；亦即：考慮總體經營環境、行業狀況、客戶在行業中的地信等因素。

3.客戶調查工作是一個收集資訊的過程，根據資料清單系統的資訊，通常使用一些風險評級方法分析，再由富有經驗的人員做出判斷，決定是否接受客戶。有時，一個客戶的評級為高風險，不一定意味著要拒絕這家客戶，其關鍵是風險能否被控制，以及是否值得去承擔。如果在客戶調查後，客戶被接受，應持續且定期地執行特定的風險管理程式，去管理已識別的風險，可減少意外失敗的風險。

4.客戶調查主要關注的是客戶的聲譽，下列因素要予以考慮：（1）公司管理階層和主要經營者的道德；（2）公司經營活動的性質；（3）客戶的內部控制環境；（4）管理階層是否存在欺詐行為的動機；（5）管理者對會計政策的態度。特別是高階管理者欺詐行為的判斷是否存在的關鍵，應當評價管理者的道德意識和企業文化。如果管理階層被少數人所左右，就意味著較高的風險環境，因為一個無效的董事會將導致公司治理無效。公司治理薄弱的結果是，公司為少數大股東利益服務，而不是為全部股東服務。另外，公司的人事政策不穩定，關鍵管理人員的薪酬異常，都會引起風險的發生。

5.評估客戶時還需注意，當存在過熱的營利預測和急切實現的發展目標時，應予以特別關注經營危機的發生。客戶調查不僅僅是在接受新客戶的開始階段才執行的程式，隨著經營情況的變化，客戶有可能面臨財務上的困境，誠實問題和會計問題就會出現。因此，持續地評估客戶，是確定能否維持客戶關鍵的前提，建議每年至少應作一次客戶的總體風險檢測。