那麼，總賬會計每個月的工作流程有哪些？

1、平時稽核原始憑證，並根據原始憑證中的經濟業務進行記賬。

每天公司都會產生很多會計事項，如費用報銷、採購付款、客戶收款、銀行劃轉、現金收支等事項，總賬會計每天都需要把交來的單據進行稽核，如費用報銷單需要看報銷內容、發票、審批事項是否符合規定；採購付款申請單，看採購請款單是否符合規定，審批程式是否走完等，每天將稽核的付款單據交由出納進行付款，付款完畢後，交總賬會計入賬。出納是不接觸總賬賬務處理的，出納做好自己的現金臺賬工作。

2、月末登記完所有的交易與實現，記賬，再結轉本期損益，並出具財務報表。

一般總賬會計到了月底及下個月初是比較忙的，一方面是保證所有的經濟業務均要入賬，還要進行賬實核對、出具報表、報稅、裝訂憑證，都集中的一起了。

銀行對賬單與總賬的銀行存款明細賬進行核對，不僅僅銀行流水餘額與總賬一致，還要保證銀行流水每筆交易與明細賬核對一致，這是總賬會計最基本的要求，所以這個核對非常重要。其實總賬會計做賬的時候有90%以上都是涉及與銀行相關的賬務處理，

記錄應收應付，現在都是財務軟體核算，應收應付一般根據稽核後的銷售訂單、採購入訂單就可以生成應收應付憑證。

成本計算：需要根據存貨模組進行成本計算，生成成本計算單、完工成品成本、出庫成本的結轉資訊。需要收發存與總賬存貨餘額進行核對，保證總賬與收發存資料一致。

固定資產及無形資產的折舊與攤銷：根據固定資產模組月末生成折舊計提或者攤銷分錄。

還有費用待攤、工資計提、長期待攤費用攤銷、房租計提等固定費用。

最後是過賬及結轉損益、生成報表，這個就是財務系統程式性的工作，很簡單。

3、記賬後的核對檢測工作是重點，可以有效提高資料的合理性

以上的涉及的業務作為做完了，賬務處理也差不多也就結束了，最後進行檢查。可以引出當月科目餘額表進行快速瀏覽：如銀行餘額是否賬實相符、存貨餘額是否賬實相符、工資是否計提與發放（包括五險一金）、固定資產折舊是否有發生額、長攤及待攤費用是否有發生額、期間費用專案是否波動較大或有漏的（如水電費、房租、裝修攤銷、工資、折舊等固定費用）、往來款餘額異常偏大的、某些科目借貸餘額不符合業務規律的等等

4、月初的報稅工作。

現在大部分企業流轉稅只涉及增值稅了，一般每月15號前進行增值稅的申報，附加稅連同增值稅順便就申報了。有些稅按季申報的，如印花稅、房產稅、城鎮使用稅、按季預繳企業所得稅申報，這些小稅種可以直接根據稅種認定的資訊進行申報。

增值稅申報先要安裝稅控軟體，在發票軟體中先進行抄稅，抄稅後再到網上稅務局進行增值稅的報稅工作，申報完後，最後到發票軟體系統中進行清卡，那麼增值稅就算申報完了。

5、憑證裝訂。

以上事情做完後，我們就可以進行憑證裝訂工作了，一般規定的有記賬憑證、銀行流水及回單、財務報表、增值稅發票等資料。

總賬是財務人都比較青睞的崗位。因為可以瞭解全盤的賬務，瞭解企業財務狀況，還可以為將來成為一名財務分析人員做準備。

我給總賬崗位制定了三張表，如果能很好地運用這三張表，那麼做總賬一定會覺得得心應手，並且會覺得自己效率大大提高。以下詳細介紹下：

1. 第一張表：是總賬職責表。

在最初接觸總賬崗位的時候，這樣一張表尤為重要。它不僅能顯示總賬的職責，包括原始憑證稽核，系統錄入，往來管理、固定資產管理、結賬、出報表、報稅等等事項，還有每個職責的工作流程及時間節點。這樣能時刻提醒自己按照流程進行，並且告訴自己在什麼時間需要完成。等工作了一段時間，這張表就能銘記於心了。

這張表上的具體事項可以根據單位實際情況來做調整。

2. 第二張表：是結賬工作表：

總賬很重要的工作是結賬，因此結賬有一張專用的表，主要是用於結賬的時候照著事項做，確保不論誰來打擾你都不會漏掉某個環節，另外也確保每個事項都做了檢查和複核。

其中的具體事項也根據實際情況來調整。完成該事項以後記上“Y”，以便知道自己還有哪些事情沒有做。做完以後需要進行復核。複核一個是藉助試算平衡和科目餘額表，看看有沒有不符合常規的，另一個方法是在做的過程中用第三張表。

3. 第三張表：是科目餘額明細列式表。

有人會覺得不是系統裡都有嗎，一拉出來都看得到。是的，但這張表也可以包含系統裡看不到的資訊，並且也可以把系統中的資訊簡化。一般這張表可以有以下三個用處。

（1） 結賬時用於複核重點資產負債表專案，看本期憑證是否正確。

（2） 結完賬方便對其中的具體專案進行跟進。

（3） 無論何時，當有人問你具體某個專案的情況時，開啟表，就能準確回答資訊。

當然，可以根據企業實際情況，對需要哪些科目的明細列式做調整。 比如固定資產明細、其他應收應付款明細、應收賬款賬齡列式等等。

還可以根據需要新增自己覺得重要的資訊。把所有重要資訊都集中到這一張表上，平時也可以在上面做記錄。

希望大家透過此文不僅能瞭解總賬的工作流程，還能在工作中事半功倍。