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1 # 使用者8207641589480
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2 # 使用者7991211752962
月底結轉會計分錄:借、營業收入、營業外收、貸、本年利潤,借、本年利潤、貸、營業成本、經營費用、管理費用、財務費用、營業外支出,計算公式:營業收入減營業成本、經營費用、管理費用、財務費用等於營業利潤,再加營業外收入減營業外支出等於利潤總額。
月底結轉會計分錄:借、營業收入、營業外收、貸、本年利潤,借、本年利潤、貸、營業成本、經營費用、管理費用、財務費用、營業外支出,計算公式:營業收入減營業成本、經營費用、管理費用、財務費用等於營業利潤,再加營業外收入減營業外支出等於利潤總額。
1月至11月月末結賬,主營業務收入、其他業務收入,營業外收入 ,主營業務成本 、銷售費用、管理費用,財務費用,主營業務稅金及附加都結轉到本年利潤賬戶。 結轉收入會計分錄是: 借:主營業務收入 50萬 借:其它業務收入 10萬 借:營業外收入 5萬 貸:本年利潤 65萬 結轉成本、費用、稅金會計分錄是: 借:本年利潤 46.5萬 貸:主營業務成本 35萬 貸: 銷售費用 3萬 貸:管理費用 6萬 貸:財務費用 1萬 貸:營業稅金及附加 1.5萬 12月份月末結賬,是年底結賬,也按前11個月一樣的結賬方法結賬,只是12月末把本年利潤餘額結賬到利潤分配—未分配利潤賬戶。 當年企業盈利100萬,本年利潤餘額貸方100萬, 年末會計結賬分錄是: 借:本年利潤100萬 貸:利潤分配—未分配利潤100萬 當年企業虧損100萬,本年利潤餘額是借方100萬, 年末會計結賬分錄是: 借:利潤分配—未分配利潤100萬, 貸:本年利潤100萬 年末結轉後本年利潤餘額為零。