企業開具銀行承兌匯票，最主要的目的是減少資金的使用，由於銀行承兌匯票一般都有六個月甚至十二個月的承兌期限，也就是說從您收到客戶開具的銀行承兌匯票，到您真正從出票銀行收到現金，一般需要六個月或者十二個月之後。如果您想自己持有的承兌匯票在到期之前進行貼現，就必須承擔貼現費用和手續費，每家銀行的貼現率和手續費不盡相同。對於採購方而言，購買貨物或服務支付銀行承兌匯票，可以有效降低資金支出，穩定自身的現金流。由於目前中國大部分行業都是賣方市場，採購方的議價能力比較強，因此支付銀行承兌匯票在一般情況下作為相對弱勢的供貨方都可以接受，雖然延遲了資金收入，甚至在有些情況下需要貼現損失一些收益，但是畢竟產品實現了銷售，也有穩定的利益獲得。一些資信和經營狀況較好的國有企業和行業知名的財務狀況良好的民營企業開具的銀行承兌匯票風險低，兌付能力強，很受供應商信賴。反過來而言，對於這些大企業，他們通過銀行承兌匯票一方面穩定了自身的現金流和抗風險能力，另一方面也有效降低了資金使用率和採購成本，對於企業的發展發揮了良好作用。對於銷售方而言，如果議價能力強，為了維護自身的經濟利益，可以在銷售合同中明確約定貨款的支付方式，如果對方要求使用銀行承兌匯票，那麼在價格上就要適當提高，要把銀行承兌匯票的貼現費用和手續費用加進去，這樣才可以確保自身利益最大化。當然，如果銷售方具有絕對的議價能力和市場話語權，最好在合同中約定貨款支付為現金即時結算。最後還要說明一點，目前市場上還有一些企業開具的商業承兌匯票，雖然只差兩個字，一個是銀行，一個是商業，但是風險卻增加了很多倍，因商業承兌匯票到期不能兌付引發的法律訴訟非常多，很多人甚至因此傾家蕩產。所以各位老闆們還是要引以為戒，增強風險防控，避免陷阱。賺錢不易，且行且珍惜！

使用商業匯票對任何企業來說是經常發生的事兒，商業匯票按照承兌人的不同分為銀行承兌匯票和商業承兌匯票。下面我們來聊一聊

♥商業承兌匯票是指收款人開出，經付款人承兌或由付款人開出並承兌的匯票。

♥銀行承兌匯票是指由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人簽發，向開戶銀行申請並經銀行審查同意承兌的，保證在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據。

其區別主要體現在：

1、 承兌主體不同：銀行承兌匯票由銀行承兌，商業承兌匯票由銀行以外的付款人承兌。

2、 信用等級不同：商業承兌匯票和銀行承兌匯票的承兌人不同，決定了商業承兌匯票是商業信用，銀行承兌匯票是銀行信用。現實交易中，接收票據的一方更偏向選擇銀行承兌匯票。

3、 風險不同：商業承兌匯票當承兌人無款支付時，會發生支付風險，風險高；銀行承兌匯票無支付風險，且可向銀行貼現提前獲取資金。

4、 流通性不同：商業匯票信用等級及流通性上低於銀行承兌匯票。

5、匯票到期時處理方式不同

銀行承兌匯票到期時，如果購貨企業不能足額支付票款，承兌銀行按承兌協議，按逾期借款處理，並計收罰息。銀行會付款給持票人，可以按期收回貨款。商業承兌匯票到期時，賬戶沒有足夠的錢。銀行不負責付款，由購銷雙方自行處理。

☞銀行承兌匯票是指由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人簽發，向開戶銀行申請並經銀行審查同意承兌的，保證在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據。

☞轉賬支票是出票人簽發的，委託辦理支票存款業務的銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據;在銀行開立存款賬戶的單位和個人客戶，用於同城交易的各種款項，均可簽發轉賬支票，委託開戶銀行辦理付款手續。轉賬支票只能用於轉賬。轉賬支票是一種最基本的同城支付結算業務品種，最初只能用於本地，現在可以用於異地轉賬。

各大企業為了保證生產經營的資金需求，充分的發揮了銀行承兌匯票在貨款回籠中的重要作用,4個原因。

1.支付方便靈活

因為銀行信用而產生的銀行承兌匯票，免去了大額現金轉賬的麻煩，如果交易對方無法交易現金或者轉賬支付，銀行的承兌匯票成了最優先可選了。

隨著電子銀行承兌匯票的普及，進一步提高了票據交割的安全和快捷性。

2.節省支出

銀行承兌匯票的倒賣中，資金融通會給資金供方一定的利差（貼息）比如企業可以用98.5萬元來支付10萬的貨款。

3.投機賺取利差

有些大企業銀行授信用不完，銀行給予貼現利率低，就做起了銀行承兌匯票購入轉貼現的套利生意，返回銀行都可以按照協議貼現利率進行辦理，賺取利差。

4.合同約定的需要

雙方合同簽訂的支付方式為銀行承兌匯票。

綜上，銀行的承兌匯票相當於變相的創造了信用，是非常有好處的。

1.可以增加企業資產流動性，進而增強資產的彈性。銀行承兌匯票可用於背書、貼現、轉貼現等，從而更大的增強了資產的彈性。

2.能避免應收賬款回籠的風險，提高資金回籠的速度。收到銀行承兌匯票後，減少了賬款的壞賬風險，提高收賬率。

3.擴大了企業的銷售量。金融危機逐步擴大，對企業信用產生了嚴重的影響，僅憑企業信用是不夠的，但如果增加了銀行信用這個附加條件，收款風險就明顯降低，增加了銷售能力。

4.加強銀行對企業的信用。銀行開出匯票時，會要求企業存入一定

數額的保證金（10%-30%），這樣也就增加了銀行的存款，還可以通過辦理貼現、轉貼現等業務取得收益，從而加強了企業與銀行之間的合作。

因為銀行承兌匯票本身就是“信用票據”，說明該企業的經營效益好、信譽高，以此來給合作者增加更多的信心。

2.增強了企業的財務監督，提高財務管理的水平。銀行承兌匯票可以控制資金的流向和流量，防止資金人為的流失，同時還可以更有效的實施資金的籌劃和合理化庫存結構。

3.可以解決固定資金流動性的問題。要獲得銀行承兌匯票的開票權，除了企業本身的信譽外，銀行還會要求用固定資產作為擔保，其實質就是固定資產流動化。

企業付款時開具銀行承兌匯票是利用銀行授信進行融資的手段之一。根據企業信用等級不同，企業預存0-50%的保證金，開具100%的銀行承兌匯票。

銀行承兌匯票分紙質票和電子票。

紙質銀行承兌匯票期限最長6個月，辦理手續繁瑣，要到銀行櫃檯列印，後續支付時進行印鑑背書，特殊情況出具說明。在極個別情況下會有丟失或被克隆，給企業帶來不必要的麻煩或損失。所以後續紙質票一定會被電子票替代。

電子銀行承兌匯票期限最長可以12個月，出票速度快，申請和支付全部通過銀行賬戶進行，無丟失和克隆風險，收票企業到期託收資金可以次日到賬。電子票進出方式也為後續的審計留下了必要的痕跡。

從出票企業角度：預存的保證金有利息收益，一般年化收益在1.5-1.8%；利用銀行信用延期付出資金6-12個月；除支付手續費外無利息支出。

從收票企業角度：到期由出票銀行保證資金兌付；如有資金需要可以進行貼現處理提前回籠資金；可以再次背書轉讓進行支付；電子承兌到期託收次日資金到賬。

從出票銀行角度：收到的保證金可以解決銀行攬儲任務；由於出票企業提供合同和發票，可以很好掌握企業資金支付真實流向；通過收取手續費增加收入等。

最新的利好訊息，信用良好的企業，銀保監會為疫情復工推動適當降低銀行承兌匯票保證金比例，現在一般要求50%保證金，信用好的可以到40%，我也見過給優質公司0保證金的（上市公司）。這次降低比例大概率會在5-10%，個體差異會比較大。

電匯和轉賬支票都只是具有支付的功能，不具有財務槓桿的功能；而銀行承兌匯票除支付功能外，還有財務槓桿的功能；這是後者與前兩者最主要的區別。

什麼是銀行承兌匯票？關鍵字在“承兌”兩字，銀行承諾兌付。

為什麼企業樂於用銀行承兌匯票支付，銀行也樂於開具銀行承兌匯票？

一、從企業方面分析：

1、利費支出；開具銀行承兌匯票，企業只需要一次性支出票面金額萬分之五（0.5‰）的手續費；相對於貸款月利率4‰左右說，可以減少節省很多的利息費用，同時又達到付款效果。例如，企業需要200萬的資金週轉，開具銀行承兌匯票，企業只需一次性支付1000元的手續費；如果銀行採用貸款的方式，每個月需要支付8000元的利息；利費差異非常明顯；

2、保證金收益；開具銀行承兌匯票，銀行要求企業需繳納30%—100%不等的銀行承兌匯票保證金，保證金是以半年期的定期存款存入，企業可以獲得定期存款利息收入，這部分的收入足以支付銀行承兌匯票手續費。

同樣，以上款案例為例，企業按最低的保證金進行繳納，需要繳納60萬元保證金，暫定半年期定期存款利率為1.5%，企業半年可獲得定期存款利息為9000元，利息收入遠高於手續費。

二、從銀行方面分析：

1、增加中間業務收入；當前各商業銀行都在提高中間業務收入的佔比。開具銀行承兌匯票，商業銀行利用自己的信用，做出兌付承諾，在無需支付真正支付任何資金的情況下，獲得手續費收入；這是一項低成本的業務收入；

2、增加銀行存款規模；每一筆銀行承兌匯票，企業都需要存入保證金；因此，銀行承兌匯票開具越多，企業存入的保證金存款也多，可以增加商業銀行的存款規模；商業銀行將這部分存款投放信貸市場，又可獲得貸款利息收入；

3、優化授信結構；商業銀行的信貸授信，往往會受到中中國人民銀行的銀根緊縮政策的限制；如果出現銀根緊縮的情況下，商業銀行很難增加信貸授信的規模，獲得更多的利息收入；所以可以通過銀行承兌匯票的方式，優化授信結構，增加業務收入。

為什麼付款不直接使用電匯或者轉賬支票？因為這兩者都要立馬就支出現金的，等於沒有賬期拖欠，但是使用銀行承兌匯票就有了一個欠款的賬期，這對出票人而言，相當於多了一筆流動資金，試問哪個企業不想使用銀行承兌匯票？

對於出票人而言（付款者）：開立銀行承兌匯票，貨款可以延遲半年甚至一年支付（目前的銀行承兌匯票期限普遍都是六個月或者一年期的），比如A企業現在向B企業採購一批貨物，價值1000萬元，如果使用電匯就等於馬上要支付1000萬元給B企業，但如果開出一張承兌匯票給B企業，則無需立馬支付1000萬元給B企業，而是可以拖到半年後或者一年後在支付。

對於銀行而言（承兌的主體）：銀行承兌匯票故名思議是銀行承諾兌付的，假設匯票到期的時候出票人A企業沒有按時把錢匯入銀行賬戶用於支付給B企業的貨款，那麼銀行就必須要先行墊付給B企業，然後再自己向A追討，這樣看來銀行吃虧了，那為什麼銀行還願意這麼做呢？主要有三個因素：（1）A要到銀行開票，必須繳納一筆保證金，一般為30%（即1000萬，必須繳納300萬的保證金存入銀行），這對銀行而言是一筆存款；（2）A企業要到銀行開票，必須要給銀行一筆手續費，一般為票面金額的0.5%，最低一張200元起；（3）對於接受者B企業而言，假設票據還沒到期又急需用錢，可以把票據拿到銀行來貼現，但是銀行要收取一筆貼現費，比如1000萬元的票來貼，實際B企業只能拿到970萬元，剩下的30萬元就是貼現費。

對於收票人而言（收款者）：收款者如案例中的B企業，當然不願意接收銀行承兌匯票了，畢竟這個相當於貨款被壓了半年甚至一年，但是並不是每家企業都有權拒絕的，除非你處於強勢地位，否則要做這單生意，你只能忍了。其實相對於一直拖欠貨款不結賬的以及開立商業承兌匯票的，銀行承兌匯票算是不錯的一個產品了，畢竟到期可以準時拿到貨款，要是B對於下游客戶強勢，還可以背書支付給下游。

所以，大企業，銀行都是喜歡承兌匯票的，小企業對此是深惡痛絕，但是為了跟大企業做業務，又不得不收。企業做大了有點店大欺客的意思了。

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企業付款時喜歡選擇銀行承兌匯票付款，而不是採用電匯或者轉賬支票付款，主要的原因有三個：

我們都知道紙質銀行承兌匯票的最長付款期限是6個月，電子銀行承兌匯票的最長付款週期是1年。對於付款企業來說，用銀行承兌匯票付款，目前只是一個付款承諾，實際發生資金支付是6個月，甚至1年以後，那麼對於緩解公司的付款壓力將起到巨大的幫助作用。

在付款企業資金緊張的時候，通過採用銀行承兌匯票付款的方式，可以節省融資費用，可以將成本轉嫁給收款方。比如說，付款企業現在需要對外支付1個億，因為資金緊張，需要對外找銀行貸款，按一年期基準利率4.35%計算，貸款1億元，1年需要支付利息435萬元。但是通過採用開立銀行承兌匯票付款，目前沒有實際資金支付，只需要支付萬分之五的開票費，費用為5萬元，節省融資成本430萬元。收到銀行承兌匯票的企業如果因資金需要，可以到銀行貼現，那麼支付的承兌利息就是由收款方承擔。

對於沒錢的企業肯定願意採用承兌匯票進行支付，有的人問，一些企業明明賬上有很多錢，也不願意採用電匯或者轉賬支票付款，採用銀行承兌匯票付款呢？主要是因為這中間有比較大的利潤空間。開1億元銀行承兌匯票，開票手續費用才5萬元；如果我們把這1億元資金存入銀行定期，按人民銀行公佈的一年期定期存款利率1.5%計算，可獲得存款利息150萬元，利差145萬元。如果公司用該筆資金理財，那麼收益還會更高。

1、在簽訂合同時在合同中約定不同的支付方式，價格不同，採用電匯方式支付價格低於採用銀行承兌匯票支付。

2、如果企業資金緊張，拿到銀行承兌匯票總比什麼都沒有強。

3、利用現在銀行推行“普惠金融”政策的契機，去銀行已低利率貼現。

4、根據企業自身的話語權，將收到的銀行承兌匯票再轉移給自己的供應商。

企業付款時為什麼要開銀行承兌匯票？

回答這個問題，首先要弄明白什麼是銀行承兌匯票。銀行承兌匯票是由付款人簽發，並申請開戶銀行承兌的一種延期支付票據，票據到期銀行具有見票即付的義務;票據最長期限為半年，票據期限內可以進行背書轉讓。

吶企業付款為什麼要開銀行承兌匯票吶？一是可以藉助銀行信用，延期付款。銀行承兌匯票是延期支付憑證、到期有承兌銀行“無條件支付”，這樣既可以使付款企業延期付款、也可以消除了“收款企業”到期收不到款的顧慮。

二是可以美化付款企業的報表。承兌銀行為防範風險，在辦理承兌時一般要求申請人，根據信用狀況，交付一定比例的“承兌保證金”，信用等級高的20%、信用等級不高的不低於50%，風險敞口部分還需要提供擔保，其他企業必須100%保證金。這樣企業在財務處理上，可以借記貨幣資金-銀行存款，貸記：應付賬款（應付票據），雙方同額增加。使企業報表更加好看。

這也是為啥有的上市企業報表顯示鉅額貨幣資金，而拿不出相對較少分紅資金的原因。

三是可以密切“銀企關係”，因為簽發銀行承兌匯票需要繳存一定數額的保證金，所以有的企業為密切與銀行的關係，通過簽發銀行承兌的方式增加銀行存款。

四是可以增加利息收入，儘管是企業繳存的保證金，有的銀行業支付存款利息。

銀行承兌匯票是藉助銀行信用而簽發的延期付款票證，因此，大多是強勢企業對“中小企業”出具，持票人需要資金時，可以銀行貼現解決資金需要；也由此看出銀行承兌的“利弊”，弊就是增加了處於交易“弱勢地位”中小企業的財務成本。

　1、銀行承兌匯票是由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人出票，向開戶銀行申請並經銀行審查同意承兌的，保證在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據。簡單說就是申請人想在銀行開承兌匯票，先要有銀行的授信。這個授信的申請和貸款的申請基本一樣。授信通過後，申請人先在銀行存上錢，比如先存50萬，申請開100萬的銀行承兌匯票。銀行承諾3個月或6個月後無條件支付100萬給持票人。

2、企業為何要申請開具銀行承兌匯票？一次性付款給供應商不可以嗎？我能分析到的原因如下：

（1）買方比較強勢。買方強勢的情況下，即使賬面有資金，也通過簽發承兌匯票的方式延遲付款，賺取自有資金的存款利息收入。

（2）買方缺少資金：通過簽發承兌匯票的方式，可以延遲付款，實際是通過承兌匯票做為融資手段。

3、開銀行承兌匯票對銀行的好處是什麼呢？

（1）取得保證金的存款。申請方要申請開具銀行承兌匯票，一般要在存30-100%的保證金，依企業的授信情況而定。

（2）取得開具承兌匯票的手續費收入

（3）取得貸款利息收入。如果不是100%的保證金，對於差額部分，銀行會取得貸款利息收入。

4、那銀行承兌匯票對供應商（或持票人）的有好處嗎？

目前銀行承兌匯票是銀行到期無條件承付，對持票人來說，就是延遲收款，但至少可以保證收 到款。相比收不到款而言，當然願意接受銀行承兌匯票。

經過以上分析，您理解銀行承兌匯票為何存在了嗎？

這是典型的終端大企業勾結銀行壓榨小企業的行為，這就是一種實實在在的盤剝。

大企業在銀行開視窗承兌，銀行根據企業的實力和信用給大企業一定的開承兌匯票的額度，比如1000萬額度。大企業在該銀行存入保證金100-500萬，（如果信用一般的話銀行會要求存入保證金1000萬）。銀行將保證金拿去放貸賺取利潤，大企業獲取了保證金的六個月的利息，而供應商拿到了匯票眼巴巴的看著不能用，只能向外借錢來平衡資金，或者拿匯票找銀行或中間商貼息套現，白白損失了2-5%的錢。

一些大企業大集團和上市公司通過這種金融手段創收，他們的財務部或者獨立的財務公司變成了盈利部門，每年都有了創收指標。這些公司與銀行亢洩一氣，美其名曰現代金融創新，本質就是壓榨供應商。

以前歐美、日資企業給供應商最多就是一個月的賬期，到點不用催款財務系統劃賬。後來臺資企業，特別是3C領域的臺資大企業，採用延長賬期獲利，慢慢延長到3個月、4個月，有的甚至提出了6個月賬期，這不僅增加了供應商的成本，而且加大了供應商的風險，一旦這家客人經營不善，這貨款就打了水漂。

中中國人最聰明，更喜歡創新，在採用3到6個月賬期的同時，疊加了6個月的匯票，也就是到了賬期他們不匯錢給你，匯給你的是6個月的匯票，這錢還需要6個月後才能使用，極大地增加了供應商的成本。而目前的製造業已經越來越通行這種壓榨，這也是造成製造業沉淪的一個非常大的因素。

中中國人都非常勤勞，人人都想做老闆，大眾創業激發了更多人投身其中，造成供大於求的困局，惡性競爭已經讓利潤清零了，再創新地運用了這種金融手段，製造業從紅海變成了火海，煎熬不過的，撤離的撤離，倒閉的倒閉，倒閉的又引發了供應商的連鎖倒閉，一千五百多萬的失信人員中涵蓋了很大一部分破產的創業者。

要振興製造業，必須廢除這種盤剝手段，重新建立良好的從業環境，希望我們的國有集團、上市公司為振興製造業作個好的表率。

銀行承兌匯票安全可靠，對於一些大企業甚至是上市公司都比較喜歡用銀行承兌匯票，不佔用資金，比紙質承兌匯票安全，不會出現一些騎縫章甚至財務章蓋的不規範的問題，總之一句話，企業用銀行承兌匯票省事安全。

這個問題很簡單，比較一下這幾種方式的差別。

1、電匯是企業的現金支付時就會劃轉，收款單位可能是在當天或者是晚一點第二天就會收到錢。

2、轉賬支票付款，這個也是拿支票直接進賬就可以，託收最多也就是一天兩天吧。

這2種情況下，企業都是付全款。

3、銀行承兌匯票支付，這個方式相對於前兩種方式來說對支付企業更為便利，首先，開出銀行承兌匯票只需要交30%左右的保證金（保證金比例根據銀行不同及客戶條件不同而不同）。就是說，如果開出100萬銀行承兌匯票，只需要在銀行交30萬的錢，可以有70萬的資金留存在自己賬上。這對企業應付日常的經營週轉以及一些臨時的資金需求是有極大好處的，能以有限的資本購進更多貨物，最大限度地減少對營運資金的佔用與需求，有利於擴大生產規模。先付30萬，能做100萬的生意，這個是多麼划算的事情啊，而且，雖然70萬是幾個月以後再付，也不收利息，這種好事上哪裡去找。

對於收款企業而言，付款的優勢都變成了收款的劣勢。唯一的優點是，對現有或新的客戶提供遠期付款方式，可以增加銷售額，提高市場競爭力。

經過一次疫情，每個人都意識到要有一定的現金儲備，更別說企業了。目前的經濟形勢，現金為王，資金鍊斷裂的企業倒閉的不少，大家為了度過難關，都是拼命在籌資，自己的錢還不夠用，哪裡有100%付款給你的。到了必須要支付貨款的時候，他也會千方百計地少支付、晚支付。臨時不支付的錢，可以應付自己的日常週轉，也可以存在銀行吃利息，買理財產品也可以拿不少收益呢，總比支付給別人要好吧。錢在自己口袋裡睡覺都踏實很多吧，呵呵。

銀行承兌匯票實質上是融資的一種形式，企業只要繳納一定的保證金就可以獲得全額的承兌匯票，等票據到期「一般是自出票日起6個月」之前再將足額的資金存入賬戶就可以，相當於延期付款，解決了企業資金週轉困難問題。

如果到期出票企業沒有將足額資金繳存銀行，銀行在收到匯票後，將全額墊付款項，形成出票企業與銀行之間貸款。

承兌匯票，付款方喜歡，銀行也喜歡，唯獨收款方不喜歡。不喜歡能怎麼辦？如果是強勢大企業還好，可是萬萬千千的中小企業，根本沒有什麼選擇的餘地，一張票，雖然不是現金，總好過沒有，就是這麼現實，很多企業為了生存，不得不接受大企業和銀行的雙重壓榨。

對付款企業而言，開一張遠期承兌匯票，可以為自己爭取半年甚至一年的資金週轉時間，而且這筆錢不支付給供應商而是存在銀行還有利息，等於是拿個供應商的錢做自己的事情。

銀行則幹靠著自己的信用在收著手續費，拿著貼現率，做著無本買賣。

付款方和銀行是皆大歡喜。

他們都在喝著收款方的血，也就是沒有什麼話語權的中小企業的血。

沒辦法，這就是江湖，這就是人生。

是為了應對銀行的融資指標和考核，為了自己能搞定保證金存款利息這些，總之一般是大公司，不怕折騰的開出來，自已得1塊錢的好處，讓小公司或者折騰不起的公司去貼現，花5塊左右的成本。這是在合同之外僅付款方式上再玩一次大魚吃小魚的遊戲