以下重點以建築業行業為例子進行闡述應收賬款的管理和回款工作。

一、 高度重視清收工作，專門成立公司領導小組。

成立以董事長為組長的應收賬款清欠清收集中攻堅行動領導小組，專設清收清欠辦公室，並聯動三個部門：商務處（負責結算審定）、財務處（負責回款統計）、項管處（負責產值確認），負責應收賬款的管理和催收工作。

二、 分解任務、落實目標。

公司結合應收賬款清欠清收指標，分配各個下設子公司（分公司）內部完成指標，要求各個下設子公司（分公司）在限定時間內完成應收賬款的催收工作，並進行排名。對應收賬款催收工作完成較好的子公司（分公司）予以一定的獎勵，對應收賬款催收工作完成較差的子公司（分公司）予以一定的處罰，從而提高催收的積極性和主動性。

三、 落實好應收賬款清欠清收工作措施和制度建設。

（1）建立應收賬款內控制度,從源頭控制應收賬款額度。建立有效的應收賬款管理體系,對應收賬款的性質、賬齡要及時進行分析,根據客戶所欠賬款的時間長短,分析應收賬款收回的可能性及金額。編制賬齡分析表，並結合對客戶資信情況的調查,不定期調整企業的信用政策,努力提高應收賬款收現率。

（2）加強對應收賬款的動態分析跟蹤管理。對應收賬款進行動態分析管理，加強日常監督和管理,以便隨時掌握應收賬款的情況並根據不同情況作出相應的決策。財務部門定期以文書、表格形式向有關領導、相關業務部門和經辦人員傳遞應收賬款的動態資訊,定期進行通報,督促業務部分進行催收。其次,專案經理部密切關注業主的經營狀況,加強日常詢證。隨時瞭解業主的經營、財務狀況及人員的變動情況,做到心中有數,以防止由於對方的突變或經營決策及有關人員的變動可能造成應收賬款無法回收的風險。專案經理部的財務人員要定期對應收賬款向業主發出詢證函,核實應收賬款的真實性、完整性並確保訴訟的時效性,防止應收賬款體外迴圈發生,堵塞違法違規行為及防止法律訴訟收債的失效。再次,要明確應收賬款中工程預收款、進度款、質保金等各環節的責任人,相應的責任部門要在施工過程中切實負起管理責任,提高應收賬款回收率。

（3）適當引入外部催款力量,加大催款力度。對應收賬款的催收適當聘用有經驗的人員和律師進行,按應收賬款的額度簽訂合同,明確雙方的權利和義務,約訂清收應收賬款支付相應勞務報酬,進行清收。

醫藥公司回款:

1、商務代表日常回款工作:對賬函半年核對，季度回款考核；商業風險評估；回款與返利掛鉤；滯銷處理、發貨、發票及時性、商業採購員關係等日常服務好壞都會影響回款，加強代表培訓，提高素質。

2、回款異常處理:設立風險體系，對未及時回款原因分析、查詢，找到關鍵人；接觸商業上層次領導，與同行多溝通，及時更換不合格商業。

3、對於回款困難，市場又有實際需求的商業，建議籤二級商，或現金髮貨。

4、強勢的品種還可以在年初新籤時，配送點籤A+B，促使商業及時回款。