資本結構不合理。眾所周知，銀行的資本並非越多越好，過高的資本量將會降低財務槓桿比率，增加籌集資金的成本，進而影響銀行的利潤。 而且核心資本的大部分都佔壓在變現能力弱的固定資產或虧損資產上，進一步降低了銀行補資的能力，削弱了銀行資本功能發揮的基礎。同時，也極易出現高估資本價值的情況。此外，銀行上市時，投資者也會關注核心資本充足率和資本充足率，這兩個指標都會影響銀行從資本市場募集資金。
貸款業務不規範。中國儲蓄存款始終保持高的增長勢頭。截止到2004年7月底，國內居民儲蓄存款餘額已達到12萬億元。而且仍有增長的趨勢，在存款大幅增長的同時，銀行不得不為這些增加的存款尋找投資機會，主要就是發放貸款，其結果是增加了銀行的風險資產，導致了銀行資本充足率的下降。同時國有商業銀行又承擔了大量的不良資產，他們需要依靠不斷吸納儲蓄來解決資金流動的需求。而儲蓄的增加，又致使成本上升，進而引發了放貸逐利的要求，這就使銀行在對借款人資信狀況掌握不完善，甚至不合要求時頻頻放貸。隨著風險資產權重的增加，銀行資本金則相對減少，資本充足率自然會降低。儘管商業銀行出現了“惜貸”，但貸款的增加速度仍然超過了資本金的增加速度。
制度安排不完善。國有獨資、“一股獨佔”;政企不分，業務工作往往被要求符合於行政目標;缺乏有效的治理結構，在相當大程度上採取“官本位的激勵方式”，在此制度下，國有銀行必然會出現效率低下、盈利水平差、資產質量不高的突出特點。與發達國家的銀行比，差距十分明顯。
稅收體制不健全。銀行業所納稅種主要有：營業稅、城建稅、印花稅、企業所得稅和教育費附加。但由於制度規定和計算基礎，影響銀行業的主要稅種就是企業所得稅和營業稅。在當前的稅收體制下，中國銀行業的稅負偏重
資本結構不合理。眾所周知，銀行的資本並非越多越好，過高的資本量將會降低財務槓桿比率，增加籌集資金的成本，進而影響銀行的利潤。 而且核心資本的大部分都佔壓在變現能力弱的固定資產或虧損資產上，進一步降低了銀行補資的能力，削弱了銀行資本功能發揮的基礎。同時，也極易出現高估資本價值的情況。此外，銀行上市時，投資者也會關注核心資本充足率和資本充足率，這兩個指標都會影響銀行從資本市場募集資金。
貸款業務不規範。中國儲蓄存款始終保持高的增長勢頭。截止到2004年7月底，國內居民儲蓄存款餘額已達到12萬億元。而且仍有增長的趨勢，在存款大幅增長的同時，銀行不得不為這些增加的存款尋找投資機會，主要就是發放貸款，其結果是增加了銀行的風險資產，導致了銀行資本充足率的下降。同時國有商業銀行又承擔了大量的不良資產，他們需要依靠不斷吸納儲蓄來解決資金流動的需求。而儲蓄的增加，又致使成本上升，進而引發了放貸逐利的要求，這就使銀行在對借款人資信狀況掌握不完善，甚至不合要求時頻頻放貸。隨著風險資產權重的增加，銀行資本金則相對減少，資本充足率自然會降低。儘管商業銀行出現了“惜貸”，但貸款的增加速度仍然超過了資本金的增加速度。
制度安排不完善。國有獨資、“一股獨佔”;政企不分，業務工作往往被要求符合於行政目標;缺乏有效的治理結構，在相當大程度上採取“官本位的激勵方式”，在此制度下，國有銀行必然會出現效率低下、盈利水平差、資產質量不高的突出特點。與發達國家的銀行比，差距十分明顯。
稅收體制不健全。銀行業所納稅種主要有：營業稅、城建稅、印花稅、企業所得稅和教育費附加。但由於制度規定和計算基礎，影響銀行業的主要稅種就是企業所得稅和營業稅。在當前的稅收體制下，中國銀行業的稅負偏重