建立健全預付賬款管理責任制度。財務部門工程管理人員負責預付賬款中的裝置管理工作，材料核算人員負責預付賬款中的材料借款管理工作。供應部門負責預付賬款的清查催收工作。

2.建立預付賬款的控制制度。為了從嚴控制預付賬款的發生，節約貨幣資金的支出，供應部門要按照經過部門主任、總會計師審批後的購貨合同的條款，辦理預付賬款支付手續，未籤購貨合同的，不得付款。外委工程不準發生預付賬款。

3.建立預付賬款臺賬管理制度。財務部門與客戶協商，要求客戶建立預付賬款臺賬，詳細反映各客戶預付賬款的增減變動、餘額、發生時間、對方負責人、經辦人、對方的經營狀況、預付賬款的清理情況、清收負責人和經辦人等情況。同時，將購貨合同、簽證單和臺賬一同保管，形成完整檔案。

4.建立健全預付賬款清理責任制度。供應部門經辦人要按購貨合同規定的時間，組織交貨，驗收入庫，並在7日內報銷。如超過報銷期限，超期的款額按每天預付金額的千分之三收取資金佔用費。財務部門對所發生的預付賬款，如有確鑿證據表明其不符合預付賬款的性質，或因供貨單位破產、撤消等已無望再收回所購貨物的，應將其轉入其他應收款。每年年終，要組織專人全面清查預付賬款，與對方核對清楚，並取得對方簽章，做到債權明確，賬實、賬賬相符。

5.建立會計人員培訓制度。會計人員要不斷接受繼續教育，熟練系統地掌握會計理論知識和預付賬款的運用，不做錯賬。