財務是一個非常嚴謹的工作,哪怕是出現0.01的差錯,也會導致不能結賬,報表出錯。遇到資產負債表不平的事情,在工作做我也經常會遇到,遇到這種情況,不能因為懶惰而投機取巧,隨便改個數字使報表強行平衡,這種自欺欺人的手段,只會使以後的工作更加麻煩
首先,我會查詢不平原因
一般資產負債表不平衡原因有幾個方面:
1.數字填錯
2.總賬不平
3.科目借貸錯誤
4.憑證未過賬
5.Excel或者軟體公式設定錯誤
造成資產負債表不平的原因基本上就是以上五種,我們可以一點點的排查。
排查的方法:
1.數字填錯是最常見的錯誤。如果是數字錯誤,我們可以先核對資金的部分,銀行對賬單和出納的現金流量表,這兩種是比較容易核對的,然後在核對銷項和進行稅額。查出是哪裡出現問題。
2.數字沒有填寫錯誤,那就要檢查總賬。如果總賬不平,逐步核對,從新結算一次餘額。
3.要科目餘額是在借方還是在貸方,相關科目是否已經結轉,特別是損益類科目
4.查詢記賬憑證,檢查是否編制錯誤或者尚未過賬。
5.查詢是否有新增科目,未設定公式。
1、拿資產負債表與科目餘額表一一核對,看是哪個會計科目核對不上。往來科目、未分配利潤是易錯項。
財務是一個非常嚴謹的工作,哪怕是出現0.01的差錯,也會導致不能結賬,報表出錯。遇到資產負債表不平的事情,在工作做我也經常會遇到,遇到這種情況,不能因為懶惰而投機取巧,隨便改個數字使報表強行平衡,這種自欺欺人的手段,只會使以後的工作更加麻煩
首先,我會查詢不平原因
一般資產負債表不平衡原因有幾個方面:
1.數字填錯
2.總賬不平
3.科目借貸錯誤
4.憑證未過賬
5.Excel或者軟體公式設定錯誤
造成資產負債表不平的原因基本上就是以上五種,我們可以一點點的排查。
排查的方法:
1.數字填錯是最常見的錯誤。如果是數字錯誤,我們可以先核對資金的部分,銀行對賬單和出納的現金流量表,這兩種是比較容易核對的,然後在核對銷項和進行稅額。查出是哪裡出現問題。
2.數字沒有填寫錯誤,那就要檢查總賬。如果總賬不平,逐步核對,從新結算一次餘額。
3.要科目餘額是在借方還是在貸方,相關科目是否已經結轉,特別是損益類科目
4.查詢記賬憑證,檢查是否編制錯誤或者尚未過賬。
5.查詢是否有新增科目,未設定公式。