這種情況私企很常見，會計的賬目沒問題，出納的日記賬和現金盤點也相符。

問題出在老闆，現金支出經常不取得發票，導致出納的現金支出了，會計上未取的發票未記賬。

方法1，賬實差額，暫掛老闆其他應收款，儘快歸還處理。

方法2，賬實差額，單位代開發票沖銷。

兩種方法都有風險，前期犯的錯，只能儘量補救，不可能完全規避。

非請自來。

會計做的賬和出納手裡的備用金差額較大，該怎麼辦？誰多誰少？以經驗分析，應該都是賬面大於實際了，出納比較害怕，呵呵。

實際工作中，現金賬實不符的情況很常見，尤其是財務制度不健全的企業，票據的傳遞不及時，出納登記日記賬不規範，未能做到日清月結。這種情況下，會計與出納間現金餘額可能會有差異。

像題目這種，基本是出納手上的錢比賬面餘額少，出納員嚇尿，老闆娘除外。此時，我們可以先檢查記賬數字是否有誤，會計科目是否準確，比如有沒有把現金與銀行科目記混了。

除非上述情形，我們還要檢查是否所有涉及現金收支業務的票據都登記入賬。在一些企業中，老闆或股東挪用現金（打白條，大家懂的！），現金支出，會計並未記賬，顯然賬面餘額會比實際現金多。這種可能實際“賬實相符”，但白條的事不解決，永遠“賬實不符”，具體如何處理，恕不細述。建立健全的財務制度很關鍵！

最後，票據齊全、記賬無誤，還是無法查明原因，應編制“現金盤點表”，由讓老闆定奪後，根據盈虧數進行賬務處理。

差額較大，不是有多大，若總是差額較大，還是跑路吧，哈哈……

這個問題實務中很常見。說以下幾個方面來處理和防範。

1. 如果已經出現差額，如何處理。

（1） 直接看差額的數字在出納的現金日記賬上有沒有。如果有幾筆相同的，逐個核對日期，找到會計漏記或者錯記的那筆。因為會計的資訊來源於出納，一般有經驗的同志們一個月錯幾筆的可能性不太大。如果真的錯了好幾筆，或者出納自己記錯賬，進入（2）。

（2） 逐筆核對出納的現金日記賬和會計的明細賬。分日期和金額來檢視。如果一個月記錄數不勝數，不能用肉眼判斷，那就藉助Excel來做。快速編寫公式，找到差異所在的日期和分錄。

2. 如何避免出現差異。

（1） 首先，出納要記好現金日記賬。時刻保證自己手上的錢跟賬上的錢是一致的，即使不一致，也知道差異在哪裡。銀行櫃檯的工作人員，每天都要清點完才能回家，差一分都必須找出來。對於掌管現金的出納來說，要求亦是如此的。

（2） 會計記賬要依據出納的原始憑證，小心謹慎自不必說。要有個定期核對的流程。比如一週對一次餘額，這樣不會把所有的工作都積壓到月末。