1.填寫現金支票。單位需要提取現金時，一般由出納人員填寫現金支票到銀行提取現金。現金支票的填寫要求很嚴格：必須使用碳素墨水或藍黑墨水用鋼筆填寫，書寫要認真，不能潦草。簽發日期應填寫實際出票日期。收款人名稱填寫應與預留印鑑名稱保持一致;金額必須按規定填寫，金額如有錯誤，不能更改，應作廢重填;用途欄要填寫真實用途，不得弄虛作假;簽章必須與銀行預留印鑑相符;支票背面要有取款單位或取款人背書。

2.向開戶銀行提交取款憑證。取款人持現金支票到開戶銀行後，向開戶銀行會計視窗交現金支票，銀行核對無誤後付現金。

3.取款人收取現金後，應根據取款數額認真清點、確認無誤後才能離開。

4.取回現金後，應及時將現金存入保險櫃內。

5.登記現金日記賬，借方增加。

6.做憑證：借庫存現金，貸銀行存款。憑證後附支票票根

經常會有出納問：我是出納新手，從銀行取回現金後，把什麼作為原始憑證?

(1)現金支票由存根和支票兩部分組成。現金支票存根是企業從銀行支款後，作為收款憑證入賬;

(2)從現金支票的內容和使用方法可以看出，從銀行提取現金應使用現金支票，而不是現金支票的存根;

(3)從銀行提取現金後，憑現金支票存根做原始憑證，編制記賬憑證，登記現金日記賬的借方;發生費用支出後，憑費用報銷單做原始憑證，編制記賬憑證，登記現金日記賬的貸方，並按日結出餘額，做到日清月結，賬款相符。

出納提取現金是單位一項日常的業務，看似簡單，卻牽涉著財經紀律及風險控制等問題。出納在取現時，要弄清楚為什麼取？取多少？如何取？等問題。一、為什麼取？

隨著銀行結算業務的資訊化，電子化發展，企業結算方式越來越便捷，品種繁多。現在企業的結算方式以轉賬為主。

由於移動支付快速發展，老百姓每個月的現金用量也是非常少，無現金支付正在流行。

企業因其生產經營的特點，因大額收支多以轉賬為主，現金用量也正呈逐年下降趨勢。有的單位庫存現金可能長期保持在數百元和數千元。

因此，出納在取現時，首先要考慮的問題是否需要取現，也就是取現金的合法性與合理性。

如果企業長期存在對無法轉賬個人的業務或確需現金結算的業務，那麼你需要根據銀行的庫存現金管理要求核定庫存限額，原則上對於大額的支出，必須使用轉賬方式結算，以減少現金用量。這既是現金管理的需要，也是確保單位現金安全，出納自身安全的需要。

取多少，決定於庫存現金管理辦法以及結算需求，原則上不能超過庫存現金限額存放現金。出納人員應該熟悉銀行結算業務及相關的金融工具，能夠提出辦理結算業務的合理化建議，不用或者減少使用現金數額。對於涉嫌違法使用或不合理使用的現金結算，必須堅決拒絕辦理。

出納人員取現金之前，必須要履行嚴格的審批手續，決不能一個人說了算，隨意打一張白條就辦理現金提取手續。

現金提取前應有現金使用經辦人，經辦人領導以及財務主管簽字。

手續齊備是出納辦理提取現金的首要條件，要確保事由充分，程式合規。

現金提取之前出納要與會計對接辦理好相應的銀行票據開具、核對手續。如果取現額比較大，為確保安全，應至少保證兩人以上到銀行提取現金。

出納提取現金事小，但涉及資金安全，確需謹慎！