大體上說~

1、目標合理

2、分解有序

3、人力最佳化

4、成本控制

5、執行性強

但是……老闆喜歡看

1、業績沒有天花板

2、預算低於地平線

3、拍著胸脯強上馬

4、掙到年薪絕塵去

人生路，自己選

2020年經營計劃和預算流程的科學做法，8個步驟

戰略規劃制訂，經營計劃和預算流程的最佳做法:

一、總公司下達初步的期望業績指標:

?透過系統的期望值指標分解和積極目標設定會的溝通形式，達成共識;

?總部期望值根據不同業務和部門的性質有區分地分解成為各個關鍵業績指標，且設定目標水平具備挑戰性;

?具備清晰的經營計劃和預算政策、流程規定，在組織上下得到充分的理解;

?清晰設定戰略規劃和經營計劃、經營計劃和預算之間的聯絡；

二、各業務單位或者部門制定經營計劃及預算：

?經營計劃和預算的制訂成為整體過程，不但具有詳盡的經營舉措，還有充分的經濟和財務分析；

?總部計劃和財務部門成為流程的高效組織者，提供充分的技術指導和暢通的溝通渠道；

三、質詢/協商/修正各業務單位的經營計劃及預算：

?開展高效、嚴謹的質詢會議，使得自上而下的目標設定和自下而上的可行性分析得到充分的溝通；

?質詢建立在正確的、有效的並且假設共享的分析基礎上；

?關鍵業績指標成為上下級部門之間的關鍵溝通語言；

四、批准各業務單位或者部門的經營計劃及預算：

?業務單位對於修正過後的計劃和預算成為真正的“擁有者”，對於產生的“業績合同”負有全面的責任；

?預算限額轉化為關鍵業績指標，並層層分解，落實到個人；

五、季度/年度經營業績考核及半年度經營計劃/預算修訂：

?業務單位具有全面、均衡的關鍵業績指標體系，並且目標設定兼具挑戰性和可行性；

?確保完善的業績管理體系，使得完成能力與激勵機制掛鉤；

?具備定期的正式的考核會，能及時跟蹤執行情況，並在差異過大進行干預；

組織驅動因素：

六、組織架構：

?具備經營計劃、預算和業績管理三大主要功能，其職能和角色定義清晰、明確；

?三大功能達到密切配合，共同配合推動流程的順利執行；

?對於流程涉及的各個單位具有明晰的職責規劃；

七、人員素質與技能：

對於三大不同功能相應配備不同技能的人員；

營銷崗位、運營崗位、製造崗位，匹配相應的管理制度和規章制度；

八、業績管理：

對於個人的清晰的職責定位和關鍵業績指標的考核；