內控調研現場訪談提綱 調研內容：貨幣資金內控 部門：財務部門 崗位：出納 一、 現金管理

1、現金支付上限、使用範圍等

2、現金作業流程： （1）現金收款、現金繳存銀行作業、現金收款作業、保險櫃的日常使用作業流程、日常盤點作業流程 （2）備用金（零用金）管理作業流程：範圍、領用、報支 （3）暫借款申請、報銷管理作業流程 2、銀行存款管理 （1）銀行賬戶開設、日常賬戶維護、登出作業流程，特殊的流程：賬戶出借 （2）銀行對賬單、日記賬的處理、餘額調節表編制作業流程 （3）網上銀行日常管理：許可權的開設、支付的限額、審批覆核。

3、票據管理 （1）發票：發票購買、登記、使用、作廢保管作業流程 （2）支票：支票購買、登記、使用（支票領用登記簿的使用）、作廢保管作業流程。（3）收據：收據購買（是否自行設計並製作還是外部採購）、登記、使用、作廢作業流程 （4）其他票據：購買、使用、作廢作業流程

4、印章管理：印章含公司公章、法人代表私章、合同章、財務專用章等 （1）印章刻制、領用、作廢作業流程。（2）印章保管、使用、外借作業流程。

5、公司間往來管理 （1）公司間資金往來的申請調撥、日常對賬和作業流程 （2）向非銀行性質的企業借款：資金往來的合同簽訂、利息規定、臺賬管理、對賬管理作業流程。在描述每個作業流程的時候，請按如下格式進行描述： 1、 作業活動參與人：具體的部門名稱、崗位名稱。2、 作業時間：什麼時間、一個月幾次或者每月月底、不定期 3、 作業方式：ERP系統作業（具體ERP哪個模組）、手工作業 4、 作業內容：具體怎麼流程是什麼走的。5、 作業痕跡：作業之後產生什麼，如會計憑證、合同、審批表等

6、 作業異常補遺：如果因特殊事件導致作業異常，異常作業是如何進行的。