會計中的beta指的是貝他（Beta）係數，是一個金融術語。
定義：是度量市場的變化對股票或組合收益率變化的影響程度的指標。是股票或組合對於市場的敏感程度（系統性風險）。
貝他係數＝某種資產的風險報酬率（單個）／市場組合的風險報酬率（組合）。 貝他係數是1，風險和市場風險一致；貝他係數大於1，風險大於市場風險；貝他係數小於1，風險小於市場風險。
指標含義：
（Beta）係數越大，代表基金的系統性風險越大。根據CAPM模型，，代表基金和市場具有相同的系統性風險，即市場收益率變動x，基金的收益率變動等於x。Beta大於1，代表基金比市場的系統性風險大，即市場收益率變動x，基金的收益率變動大於x。Beta小於1，代表基金比市場的系統性風險小，即市場收益率變動x，基金的收益率變動小於x。
通俗解釋：
所反映的是某一投資物件相對於大盤的表現情況。其絕對值越大，顯示其收益變化幅度相對於大盤的變化幅度越大；絕對值越小，顯示其變化幅度相對於大盤越小。如果是負值，則顯示其變化的方向與大盤的變化方向相反；大盤漲的時候它跌，大盤跌的時候它漲。
根據投資理論，全體市場本身的β係數為1，若基金投資組合淨值的波動大於全體市場的波動幅度，則β係數大於1。反之，若基金投資組合淨值的波動小於全體市場的波動幅度，則β係數就小於1。β係數越大之證券，通常是投機性較強的證券。以美國為例，通常以史坦普五百企業指數(S&P 500)代表股市，貝他係數為1。一個共同基金的貝他係數如果是1.10，表示其波動是股市的1.10 倍，亦即上漲時比市場表現優10%，而下跌時則更差10%
貝塔係數衡量股票收益相對於業績評價基準收益的總體波動性，是一個相對指標。 β越高，意味著股票相對於業績評價基準的波動性越大。 β大於 1 ，則股票的波動性大於業績評價基準的波動性。反之亦然。
指標評價：
Beta僅考慮了基金的系統風險，而標準差全面刻畫了基金的全部風險。Beta適合描述充分分散化的基金的系統性風險。
描述與滬深300指數整體相比，某股票價格變動程度的指標。
會計中的beta指的是貝他（Beta）係數，是一個金融術語。
定義：是度量市場的變化對股票或組合收益率變化的影響程度的指標。是股票或組合對於市場的敏感程度（系統性風險）。
貝他係數＝某種資產的風險報酬率（單個）／市場組合的風險報酬率（組合）。 貝他係數是1，風險和市場風險一致；貝他係數大於1，風險大於市場風險；貝他係數小於1，風險小於市場風險。
指標含義：
（Beta）係數越大，代表基金的系統性風險越大。根據CAPM模型，，代表基金和市場具有相同的系統性風險，即市場收益率變動x，基金的收益率變動等於x。Beta大於1，代表基金比市場的系統性風險大，即市場收益率變動x，基金的收益率變動大於x。Beta小於1，代表基金比市場的系統性風險小，即市場收益率變動x，基金的收益率變動小於x。
通俗解釋：
所反映的是某一投資物件相對於大盤的表現情況。其絕對值越大，顯示其收益變化幅度相對於大盤的變化幅度越大；絕對值越小，顯示其變化幅度相對於大盤越小。如果是負值，則顯示其變化的方向與大盤的變化方向相反；大盤漲的時候它跌，大盤跌的時候它漲。
根據投資理論，全體市場本身的β係數為1，若基金投資組合淨值的波動大於全體市場的波動幅度，則β係數大於1。反之，若基金投資組合淨值的波動小於全體市場的波動幅度，則β係數就小於1。β係數越大之證券，通常是投機性較強的證券。以美國為例，通常以史坦普五百企業指數(S&P 500)代表股市，貝他係數為1。一個共同基金的貝他係數如果是1.10，表示其波動是股市的1.10 倍，亦即上漲時比市場表現優10%，而下跌時則更差10%
貝塔係數衡量股票收益相對於業績評價基準收益的總體波動性，是一個相對指標。 β越高，意味著股票相對於業績評價基準的波動性越大。 β大於 1 ，則股票的波動性大於業績評價基準的波動性。反之亦然。
指標評價：
Beta僅考慮了基金的系統風險，而標準差全面刻畫了基金的全部風險。Beta適合描述充分分散化的基金的系統性風險。
描述與滬深300指數整體相比，某股票價格變動程度的指標。