先記入預付帳款或其他應收款;分錄如下:借:預付帳款或其他應收款貸:銀行存款待收到發票時:借:銷售費用、管理費用等貸:預付帳款或其他應收款如果是費用,那就一定要有發票才行.像這種不開票的往來儘量不要走公戶走.如果是往來款,就掛往來科目,不要放在預付款中,往來款是在後期要歸還的.在實際工作中,很多企業或多或少的都會遇到這種情況,如租賃個人房產,支付房租時無法取得發票;餐飲企業直接從農民手中或菜市場購買的蔬菜無法取得發票;建造固定資產時,僱傭的農民工的勞務費無法取得發票等等.在工作中,有的企業財務人員,認為只有發票才是會計處理的唯一原始憑證,有的拿別的發票來衝抵此項無發票的費用;也有的直接將費用計提後,不做支付處理;、甚至有些財務人員只要沒有發票就不做賬務處理.擴充套件資料增值稅發票賬務處理:如果不隔月,是要將發票聯和抵扣聯一併退還銷售方,銷售方可以在防偽稅控系統中作廢並重新開具正確的發票給你方,賬務按正常的程式進行處理;如果隔月,你方也要將發票聯和抵扣聯一併退還銷售方,並出具拒收證明加蓋單位公章,由對方持拒收證明和紅字申請單去對方主管局申請紅字通知單,並根據紅字通知單開具紅字發票,再重新開具正確的發票給你方.由於你方在上月已收到貨,所以賬務上應作暫估入庫,次月紅衝,收到重新開具的發票後按正常的程式進行處理.發票入賬和認證並無必然的先後順序,只是在賬務上處理略有不同.如果先入賬,而發票當月未認證,"稅額"可以記入"其他應收款"或者樓上說的"其他應付款",如果先認證而貨未到,"金額"可以記入"在途物資",或者等到貨到後再入賬(不隔月時).
先記入預付帳款或其他應收款;分錄如下:借:預付帳款或其他應收款貸:銀行存款待收到發票時:借:銷售費用、管理費用等貸:預付帳款或其他應收款如果是費用,那就一定要有發票才行.像這種不開票的往來儘量不要走公戶走.如果是往來款,就掛往來科目,不要放在預付款中,往來款是在後期要歸還的.在實際工作中,很多企業或多或少的都會遇到這種情況,如租賃個人房產,支付房租時無法取得發票;餐飲企業直接從農民手中或菜市場購買的蔬菜無法取得發票;建造固定資產時,僱傭的農民工的勞務費無法取得發票等等.在工作中,有的企業財務人員,認為只有發票才是會計處理的唯一原始憑證,有的拿別的發票來衝抵此項無發票的費用;也有的直接將費用計提後,不做支付處理;、甚至有些財務人員只要沒有發票就不做賬務處理.擴充套件資料增值稅發票賬務處理:如果不隔月,是要將發票聯和抵扣聯一併退還銷售方,銷售方可以在防偽稅控系統中作廢並重新開具正確的發票給你方,賬務按正常的程式進行處理;如果隔月,你方也要將發票聯和抵扣聯一併退還銷售方,並出具拒收證明加蓋單位公章,由對方持拒收證明和紅字申請單去對方主管局申請紅字通知單,並根據紅字通知單開具紅字發票,再重新開具正確的發票給你方.由於你方在上月已收到貨,所以賬務上應作暫估入庫,次月紅衝,收到重新開具的發票後按正常的程式進行處理.發票入賬和認證並無必然的先後順序,只是在賬務上處理略有不同.如果先入賬,而發票當月未認證,"稅額"可以記入"其他應收款"或者樓上說的"其他應付款",如果先認證而貨未到,"金額"可以記入"在途物資",或者等到貨到後再入賬(不隔月時).