一般意義上來講，從企業管理角度，防止資金鍊斷裂，你需要知道下述這兩個角度和三個原則。

做企業，就是在面對它的生老病死

宏觀的看，在國家經濟增速放緩的大背景下，需求不足和市場低迷的現實是創業者必須要面對的。當企業經營遇到暫時性困難，創業者應該儘量保持清醒的頭腦，“咱們做企業，就是在面對企業的生老病死，出現各種問題都是正常的。企業資金鍊的駕馭確實是一個難題，運用得好可以讓企業走上快速發展的軌道，而因資金鍊問題使企業迅速滅亡甚至禍及創業者個人的事件也不在少數。”

為此，給創業者們提出了三大戰略，應對不同程度的資金鍊告急問題。

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“當資金週轉出現困難，創業者首先要考慮的是，我是不是該進行戰略收縮了。咱們北方人有個說法叫‘貓冬’，外面環境不好，咱們儘量少折騰，儲存體力等到開春。”他打了一個形象的比方。

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當經營困難的問題持續時間較長並且看不到解決的希望，那麼楊清河建議創業者積極尋求企業併購，藉助外部力量盤活企業剩餘的資源。在接受併購的過程中，創業者不但有希望順利償還負債，並且賦予企業新的生命力，更重要的是，這阻止了創業者孤注一擲選擇高息貸款，最終導致資金缺口無法收拾的悲慘局面。

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“如果最壞的情況真的發生了，也希望創業者能夠正確面對，跑路甚至尋短見都是對解決問題沒有任何幫助的。創業者應該相信法律，利用企業破產法公平地保障債務雙方的利益最大化。”

中國現行的企業破產法重在給予企業重整的機會，來尋求企業債務問題的積極解決辦法。

1、不能向報表要利潤，創業者要謹防“飲鴆止渴”

開始前，肖蕊先舉了一個例子，有一家市場佔有率排名第一的某民營企業，2002年收入已經超過億元；2004年啟動上市融資，但是由於電腦的普及，客戶的需求發生了變化，銷售下滑。股東認為上市融資有錢後，就可以解決困境；2005年上市進行時，銷售繼續下滑，公司仍在走老路，後被證券交易所拒絕。

“資金鍊是指維繫企業正常生產經營運轉所需要的基本迴圈資金鍊條。”肖蕊說，資金鍊是現金——資產——現金（增值）的迴圈，是企業經營的過程，企業要維持運轉，就必須保持這個迴圈良性的不斷運轉。

而上述這家企業在資金投入、資金運營、資金回籠這個鏈條中的每一部分都是有問題的。

肖蕊說，資金鍊斷裂的本質是有資金缺口，資金缺口大到企業無力支付現金以維持正常生存，是資金供應和資金需求的不平衡。

具體需要從制定公司戰略、籌資、專案預算、專案運營、回款、資金的內部控制、靈活使用會計報表、財務分析、實用流水賬模板九大方面來分析。

需要注意的是，財務是配套公司戰略的，以客戶為導向才是生存之道，公司能存在並不是因為產品好，而是客戶需要產品。

同時，不能向報表要利潤，創業者要測評自己的投資風格，儘量讓做出決策的過程是科學的。

“任何一家企業存在暫時性的資金短缺是不可避免的，但是如果企業長期存在資金短缺，我們就要加大關注度，詳細核查企業的利潤率、資產負債情況。”肖蕊說，因為如果企業的利潤和借貸利費息不成正比的話，也就是企業利潤率小於借貸利率，那麼該企業只是在飲鳩止渴。

2、利潤不等於現金，創業者要小心“會計陷阱”

肖蕊提醒創業者注意，利潤和現金是兩個概念，有些企業一直在虧損，但是一直能夠維持下去，其原因就在於現金流健康。

“生產的越多，成本單價越低，利潤表有了利潤，但是多出來了存貨。”肖蕊說，資產的終極價值就是變現價值，從帳面上看利潤變多，但是不能變現的存貨，是現金流的累贅。

她介紹了一個現金流好的公司的現金流管理模式，從報表來看，負債率幾乎為零。

這家公司的運營資本一年運轉大概10次左右，銀行貸款基本為零，所以資金管理的重點不在負債，而是在資產收益上。

在資金儲備上，企業經營者要對資金的短期用途、中期用途和長期用途進行良好的配比，保證資金的流動性、穩定性和安全性並存。

而在資金預算會議方面，則應該每雙週、每個月、每季度、半年都會對預算進行一個執行情況的稽核。

管理者們如果看不懂專業的會計報表，可以根據自己需求自制適合企業的管理報表。在看報表時，要注意資料是否真實、核算方法是否正確。

需要注意的是，現實中財務核算最常見的是以稅務為導向，造成財務基礎資料脫離實際業務，例如隱瞞收入、虛增費用都會對報表資料有影響。據實、及時、準確核算是基礎。

除此之外，創業者同時要了解行業以及專案預算情況、宏觀環境及市場變化。財務分析不應只分析報表資料，應該站在戰略的高度，結合企業內外部環境並在科學預測的基礎上為企業未來發展指明方向。

第一:銷售不賒帳、不留質保金、款清發貨。第二不能短貸長投、專款專用、第三不染指民間資本、第四少投固定資產、不敢盲目擴長、不熟悉的領域不敢冒進、搞多元化、第五:不擔保、互保第六控制成本、費用、開源節流等措施保證充足的現金流！

第一點：

建立建全資金管理制度及相關內部控制制度，嚴格控制資金支出，審批手續流程要齊全。

第二點：

做好年度資金預算和月度資金計劃，提前預知資金使用情況，做好相關融資工作

第三點：

每月及時分析應該賬款情況，及時收回。

先談三個方面：

1.做好財務預算，這個非常重要、很多企業從來沒有做過。

2.保持良好的現金流，做好不賒欠，無應收

3.合理利用金融工具，如承兌匯票等

真正的財務管理不是簡單的控制資金的日常收支，關鍵在於老闆或者決策者的投資決策是否正確！一旦頭腦膨漲，盲目擴張，盲目跟風投資，十個有九個失敗！市場經濟體制下的企業和企業家多數抗不住利益的鏽惑，一旦做大，便頭腦發熱！