首先內部審計是企業內部的審計，其次它也是審計。審計堅持的原則就是客觀、公正、獨立。樹立內部審計權威，需要滿足至少5條件：

1.內部審計人員的知識結構要合理豐富，具有良好的職業經歷，具備識別、發現問題的能力。這是先決條件，要給予被審計物件以敬佩的基礎。

2.內部審計找問題線索要清晰，審計程式要有條有理、索取查閱資料的前期準備、策劃要周到細密，避免現場打亂仗的現象發生，否則會給被審者所輕視。

3.審計應以揭示問題為導向，要分清問題的輕重，對認定的問題一定要做到認識到位、證據確鑿，並對發現的問題能夠給出合理的整改建議。

4.內部審計結束一般要有交換意見的過程，要把握好尺度，做到態度坦誠並堅持原則。

5.內部審計人員做為審計方，要保持公正客觀，就必須潔身自好，嚴格執行審計管理制度和相關要求，自身把持好自身形象。

6.在完善自我審計能力和水平的同時，必須爭取公司主要管理者的直接支援，這是內部審計保持權威的外在直接條件。

7.企業或公司注意領導必須定期聽取內部審計工作報告，瞭解審計情況，對發現的重大問題的審計結論給予有利支援。

8.內部審計還有一項職能，就是內部審計管理。要定期分析審計中發現的問題，找出共性問題，深挖問題產生的原因，並指導有關公司或企業做好整改工作，或給出警示問題的分析結論，明確要求。

9.內部審計雖然以問題為導向，但不能容忍同一問題在多次審計中重複發生，最終的目標應該是發現不了或找不到問題。否則就意味著內部審計工作只看到到現象而沒有看到規律或正解。

幾個方面，包括了自身資歷、審計過程把控、素質等多個內在條件。當然也包括了外部環境要求，幾個方面做好了，你就是智慧者!

1、 審計統計管理目的

為加強和規範公司內部審計和統計工作，提高各部門、崗位高效運作，保護公司資源及合法權益，特制訂本制度。透過審計和統計公司經營管理活動（內外各類專案的審計和統計），使公司的資源得到最佳化和最大利用，讓合法權益得到更加合理的保障。

2、 部門及崗位職責

2.1、本機構編制在財務部，瞭解把握市場動態及企業同期經濟指標。及時為領導決策提供依據。

2.2、負責下達門店年、月銷售、利潤計劃。

2.3、負責年、月統計報表上報工作。

2.4、負責大型營銷活動計劃下達及考核彙總工作。

2.5、做好假日經濟等特殊時期報表工作。

2.6、做好統計分析工作。

2.7、負責監督公司內各部門執行國家財經法規制度情況。

2.8、負責監督本公司經濟活動的有效性和合理性。

2.9、負責對資金、財產安全、完整進行監督檢查。

2.10、負責對門店財務決算實行年度審計。

2.11、負責門店店長、部室部長、部門主管及與財務相關崗位人員離職前進行審計工作。

2.12、負責承辦上級部門和單位領導交辦的各項審計任務。

2.13、每次審計任務完成後，在一週內寫出報告，呈報董事長

3、職責內容：

3.1、每年**月，合理下達門店年、月銷售、利潤計劃，為領導提供資料準確快捷。

3.2、每月**日前下達銷售、利潤計劃指標。

3.3、每次上報及時準確，不瞞報、漏報。

3.4、大型營銷活動前**日，下達銷售計劃指標及考核彙總工作。

3.5、負責大型活動中銷售計劃的推進、活動後考核工作（含階段性考核）。

3.6、物料及庫存審計在每月**日完成。

3.7、按月、季、年做好統計分析工作。

3.8、監督公司內各部門執行國家財經法規制度。

3.9、監督本公司經濟活動的有效性和合理性。

3.10、對資金、財產安全、完整進行監督檢查。

3.11、對企業財務決算實行年度審計。

3.12、針對門店店長、部室部長、部門主管及與財務相關崗位人員離職前進行審計工作要在離職前2個工作日完成。

3.13、承辦上級部門和單位領導交辦的各項審計任務。

3.14、每次審計任務完成後，在一週內寫出報告（資金審計單獨進行），呈報董事長。

3、崗位考核標準

4.1、出現違法違紀事件，事前未進行監督。

4.2、對本公司經濟活動的有效性，合理性未進行監督。

4.3、對公司資金財產安全、完整末進行監督檢查。

4.4、未對門店財務決算進行年度審計。

4.5、未對門店店長、部室部長、部門主管及與財務相關崗位人員離職進行審計。

4.6、未完成上級部門和單位領導交辦的各項審計任務。

4.7、未按時完成審計報告。

4.8、年月計劃下達不合理。

4.9、銷售、利潤計劃下達不及時。

4.10、上報不及時，不準確，有瞞報、漏報現象。

4.11、銷售計劃下達不及時，扣分。考核不及時、不準確。

4.12、推進、考核不及時、不準確。

4.13、上報不及時，不準確，有瞞報、漏報現象。

4.14、未及時做好統計分析工作。

4.15、統計分析不準確。

4.16、未按時完成物料及庫存審計的。

5、特殊說明

審計部門是企業資產保全的重要監管部門，對企業資源的合理利用防止資源流失起到了關鍵性的作用，該機構與風控部門統一在財務部管理，如涉及到財務內部檢查、稽核、評估等相關事項時，由企管部共同參與擬定業務的檢查、稽核及評估。

6、審計和統計管理流程

6.1、年度經營類計劃表

6.2、人員離職審計表

員工離職審計表

此表與人力資源員工離職表通用，審計在稽核時需要對此表進行確認和稽核。