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如何在發票稽核方面制定有效細則來避免這種現象
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  • 1 # 林慶陽

    如果你是老總,給你以下建議:每天出差補貼200元,不報銷一切車費、餐費、住宿費及其他等業務員支付的個人費用。(200元標準須根據各地生活水平制定)

    這種方法可以從根本上制止亂報銷情況,業務員節餘下來的錢也算一種收入,對業務員也有利。

    或:每天允許報銷200元,實際報銷少於200元的,差額的50%給出差人,算節約獎勵。

    以上兩種方式,僅供參考。

  • 2 # 財會小童

    隨著增值稅發票的普及,這個“高開”的範圍是大大的比以前縮小了。以前,因為很多地方還有用定額髮票,所以確實存在這種用發票來報銷的現象,但現在,想要獲得多餘的發票,也並沒有那麼容易。那麼,要從企業自身管控的角度來看如何防止員工“高開”發票報銷,可以從事中、事前、事後的程式來考慮。

    1、事前的管控。

    這一步的管控尤為重要。但很多企業可能做得並不充分。其實做好了事前的管控,可以大大降低事中和事後管理的難度,事前的管控包括制度的建立、預算的制定、特殊事項的事前審批等。

    某些特殊的事項,比如,對於唱卡拉OK或者會所消費的限制性規定,這就要求員工不能什麼發票都拿來報銷。又比如,對於銷售部門限定其招待費的支出預算,那麼可以從總體上對費用進行把控,費用的總額不至於出現想花多少就能花多少的情況。到外省市出差費用預算,可以要求部門經理提前審批。那麼,整個行程的費用就會變得可控。因為根據經驗資料顯示員工拿其他發票來報銷,更多的會出現在外省市的差旅當中,因為可能大家對於外省市的情況都不太熟悉,更容易出現管控上的漏洞。

    2、事中的管控。

    事中的管控主要來源於各個部門的層層把關。比如,部門領導對於員工報銷專案合理性的稽核,財務部人員對於花費是否超預算的稽核,對於發票合理性、真實性和合規性的稽核等等可以有效的降低員工拿額外發票來報銷的機率。當然這其中也需要制度的配合。例如對高開發票的員工進行嚴厲的處罰可以起到以儆效尤的作用,從而大大降低員工拿其他發票來報銷的機率。

    3. 事後的監督

    企業可以設立,內控與內審的崗位來對員工報銷的整個流程進行事後的監督,並持續的進行改進。包括各個流程節點的設定,以及對其執行效果的評價。當然還可以設定一些內部匿名調查或者舉報的流程來發現內部的人員高開發票的情況。

    總的來說,隨著外部環境的不斷改善,增值稅發票管控的不斷嚴格,這種情況發生的可能性會日益減少。當然這同時也要求企業內部加強管理,防止內部管理漏洞和員工舞弊行為的發生。透過內外兼治可以將這種行為遏制在萌芽上。

  • 3 # 財稅閒談

    高開發票多報差旅費,有幾種情形:

    1.虛開發票或買發票,就是根本沒在開票單位消費,但透過不當手段獲得發票後報銷。對於這類行為,一旦發現要嚴厲處罰。 可透過發票查詢,還有除發票外,要求報銷人提供相關憑證,比如酒店水單、餐飲點餐明細、支付方式截圖、行程明細等防止虛報。

    2.有實際消費,但發票金額高於實際支付的消費金額。這類比較難以防範,通常很多單位會有各類報銷標準,但高開往往也在報銷標準之內,這種建議以自覺為主,如要控制,也可參考第1條的相關方式。

    3.有實際消費,發票也與實際一致,但該享受的折扣沒去享受,利用開票單位的積分及返利獲取利益,比如機票買全價票,這種可透過財務稽核或審計提出建議,並加以關注。

    當然,企業也可以採取包乾或節約獎勵等方式,控制差旅費。

    在差旅費用報銷控制方面,要適當考慮報銷的人性化,不是一味的懷疑或防範員工,畢竟,企業管理目標是多元的,要綜合平衡。

    華為給每個員工都建立了費用報銷誠信檔案,每個員工都有誠信分值。這個分值會決定個人費用報銷被審計抽查的機率。 華為員工的費用報銷一般情況下會計不會一一稽核,主要由主管領導把關。

    員工剛入職時初始分為80分,B等。以後每報銷一筆費用,沒有出現差錯的話,就可以加1分,最高可累加到120分。

    誠信分數為80-90分,內審的抽查比例是20%;

    90分以上,抽查比例是10%;

    100分以上,抽查比例是5%。

    分數在80分以下,所有的費用報銷都需要檢查。 另外,分數低於70的,每筆費用報銷財務都要事先稽核,這將導致費用報銷時限拉長,對報銷人不利。

    華為的審計部是一個很厲害的機構,審計對費用報銷的抽查非常較真,即便對任正非本人也不例外。 任正非有一次到日本去出差,被審計出來在酒店洗的衣服放在報銷裡面,審計部的頭兒就找任正非談話,對不起得退回來,退回來還得寫檢討。 華為所有的人不能坐飛機頭等艙,任正非當時畢竟69歲了,到全世界各地他得坐頭等艙,對不起,多出的錢你自己朝裡填。所以,每出一次國任正非就“虧損”一次。

    如果主管領導把關不嚴,對下屬的費用報銷未能認真履責,導致很多不當費用報銷,會怎麼處理呢?

    第一,要求這位領導承擔連帶賠償責任,如不當報銷費用的員工已離職,由審批人賠付不當報銷金額。

    第二,停止這位領導費用報銷權籤權力三年。 如果這位領導本人希望恢復該項權力,需自費請兩名註冊會計師對他過去三年所審批的費用報銷單做一番審計;審計如發現還有不當報銷,也像前面那樣承擔連帶賠償責任。

    由此可看出,內部流程梳理及對員工行為的把控,對差旅管理起到重要作用。從內部管理著手,梳理清晰、管理到位後,再配合想要管理工具,形成完整的端到端的管控模式,才能達到事半功倍,降本增效的管理效果。

  • 4 # 吃貨如潮

    出差你去住大通鋪,幾十塊,現在還有沒有不知道,多找一下;三餐就饅頭就涼水;拜訪客戶早點出門搭公交,或者蹲客戶對面自助銀行熬一晚上,暖和免費省交通費;客戶請你吃飯就打包,回頭開水燙下又省一筆,加點水攪和攪和還可以回請客戶,這樣你200還可以省很多,回頭獎勵個一半,賺了啊………………尼瑪別人離開溫暖的家離開可愛的老婆娃,為工作出差,多報一點算離家補貼又怎麼樣………………

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