1、計算現金週轉期：從購材料到商品銷售收回現金的天數。

現金週轉期=應收賬款週轉期-應付賬款週轉期+存貨週轉期

2、計算現金週轉率：一定時期內現金的週轉次數。

現金週轉率=計劃期天數/現金週轉期

3、最佳持有量=年現金需求量/現金週轉率。

現金週轉率

什麼是現金流

現金流是現代理財學中的一個重要概念，是指企業在-定會計期間按照現金收付實現制，透過一定經濟活動(包括經營活動、投資活動、籌資活動)而產生的現金流入、現金流出及其總量情況的總稱。

需要注意的是，這裡的“現金”不同於會計科目中的“庫存現金”，也不是不是我們通常所理解的手持現金,它是指“現金及現金等價物”，包括現金、可以隨時用於支付的銀行存款和其他貨幣資金。

現金流分為三種不同現金流:

1、經營活動現金流，

2、投資活動現金流,

3、融資活動現金流。

現金流比傳統的利潤指標更能真實反映企業的盈利質量，會計利潤可能透過虛假銷售、提前確認收入、推遲確認成本等手段被粉飾，現金流可以彌補利潤指標與企業實際盈利之間的偏差。根據對現金流的分析我們可以對企業獲取現金的能力作出評價;對企業償債的能力作出評價;對企業收益的質量作出評價;對企業投資活動和籌資活動作出評價。從而全方面的瞭解一-個企業的實力。

在現代企業的發展過程中，決定企業興衰存亡的是現金流，最能反映企業本質的是現金流，在眾多價值評價指標中基於現金流的評價是最具權威性的。

什麼是週轉率

週轉率（turnover rate）”也稱“換手率”，指在一定時間內市場中股票轉手買賣的頻率，是反映股票流通性強弱的指標之一。其計算公式為：

週轉率(換手率)=(某一段時期內的成交量)/(發行總股數)x100%

例如，某隻股票在一個月內成交了2000萬股，而該股票的總股本為 l億股，則該股票在這個月的換手率為20%。在中國，股票分為可在二級市場流通的社會公眾股和不可在二級市場流通的國家股和法人股兩個部分，一般只對可流通部分的股票計算換手率，以更真實和準確地票的流通性。按這種計算方式，上例中那隻股票的流通股本如果為2000萬，則其換手率高達100%。在國外，通常是用某一段時期的成交金額與某一時點上的市值之間的比值來計算週轉率。

現金流指企業在一定會計期間按照現金收付實現制，透過一定經濟活動（包括經營活動、投資活動、籌資活動和非經常性專案）而產生的現金流入、現金流出及其總量情況的總稱，即企業一定時期的現金和現金等價物的流入和流出的數量。

週轉率分很多種，這裡不知道提問者指的是哪種？先說商品庫存週轉率。

商品庫存週轉率即存貨週轉率

一般來講，存貨週轉速度越快，存貨的佔用水平越低，流動性越強，存貨轉換為現金、應收賬款等的速度越快。提高存貨週轉率可以提高企業的變現能力，而存貨週轉速度越慢則變現能力越差。

存貨週轉率=銷售成本/平均存貨

存貨週轉天數=360/存貨週轉率

注意：存貨一定要取平均數（年初+年末）/2