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1 # 葫蘆金剛爸爸
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2 # Devin楚留香
出差人員到財務部門領取差旅費報銷單,如實填寫報銷單的有關內容,如出差事由,出發到達的時間、地點,乘坐的交通工具的車別、等級、金額等等,並將有關車 票、船票、飛機票、住宿發票等有關原始憑證貼上在報銷單的背後,經所在部門和單位有關領導審查簽字後,送財務部門,財務部門有關人員應審查單據是否真實、 合法,按照本單位差旅費開支管理辦法計算應報銷的交通費金額、應發給的伙食補助費、住宿費包乾結餘、不買臥鋪補貼等,對差旅費進行結算,編制會計憑證後交 出納員具體辦理現金收付。
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3 # 廣州南方君君
差旅費報銷分要注意區分定額備用金制和非定額備用金制。其實工作當中很簡單，如果借錢出來，要及時歸還財務的，那就直接衝之前的借款就可以了。如果借錢出來，固定備用金總額30000元給你專案備用的，那你回去報銷2000元不用衝原來借款，直接報銷2000元回來，保證手頭備用金一直保持30000元。到年末或者財務規定的衝借款時間再拿回去衝那30000借款就行了。
01 定額備用金制
例：
1.2019年8月2日，小王在A專案負責工作，從總部借回備用金30000元現金以備專案日常開支。
2.2019年8月17日，小王回總部報銷差旅費2000元。
總部財務分錄編制如下：
專案小王借備用金
借：其他應收款-小王 30 000
貸：庫存現金 30 000
2.專案小王來報銷差旅費
借：管理費用-差旅費 2 000
貸：庫存現金 2 000
記得定額備用金到期時，要記得拿夠30000元回去總部衝原來的借款哦。
02 非定額備用金制
例.
1.2019年8月2日，小王因出差需要，到財務部借備用金現金3000元。
2.2019年8月17日，小王出差回來報銷差旅費2500元，並退回剩下的500元。
分錄如下：
借：其他應收款-小王 3000
貸：庫存現金 3000
借：管理費用-差旅費 2500
庫存現金 500
貸：其他應收款-小王 3000
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4 # 財會視點
報銷差旅費應按出差用途進行會計處理(假設沒有預支款，全部支出現金)：
1、如為公司行政管理人員報銷差旅費：
借：管理費用一差旅費
貸：庫存現金
2、如為公司銷售人員報銷差旅費：
借：銷售費用一差旅費
貸：庫存現金
3、如為公司車間人員報銷差旅費：
借：製造費用一差旅費
貸：庫存現金
4、如為公司的客戶或供應商報銷差旅費：
借：管理費用一業務招待費
貸：庫存現金
5、如為公司員工探親或旅遊報銷差旅費：
借：應付職工薪酬一職工福利費
貸：庫存現金
月未結轉：
借：管理費用一職工福利費
貸：應付職工薪酬一職工福利費
6、如為公司董事會人員開董事會報銷差旅費：
借：管理費用一董事會費
貸：庫存現金
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5 # 栗子曉說
根據我個人的工作經驗，報銷差旅費，首先，要區分有無借支的情況處理，其次，根據費用性質和受益物件進行處理。
如果報銷人在公司有借支，那麼先衝減借支，如借支仍有餘額，那麼留待下次報銷時繼續衝減，直至衝減完畢；如衝減完借支，報銷仍有餘額，按該餘額支付現金（一般以現金支付，金額大的透過銀行轉賬）。
如果報銷人在公司沒有借支，直接按報銷金額支付現金。
具體的賬務處理如下：
（1）公司車間生產人員報銷差旅費
借：生產成本-差旅費
貸：其他應收款（如有借支）
庫存現金
（2）公司車間管理人員或後勤人員報銷差旅費
借：製造費用-差旅費
貸：其他應收款（如有借支）
庫存現金
（3）公司行政管理人員報銷差旅費
借：管理費用-差旅費
貸：其他應收款（如有借支）
庫存現金
（4）公司銷售人員報銷差旅費
借：銷售費用-差旅費
貸：其他應收款（如有借支）
庫存現金
（5）公司董事報銷差旅費
借：管理費用-董事會費
貸：其他應收款（如有借支）
庫存現金
（6）公司為供應商或客戶報銷差旅費
借：管理費用-業務招待費
貸：庫存現金
回覆列表
差旅費會計分錄
1、如果沒有向公司借錢：
借：管理費用——差旅費
貸：庫存現金
2、以借款方式支付差旅費時：
借出時：
借：其他應收款——XXX
貸：庫存現金
差旅費報銷並收回多餘借款時：
借：庫存現金
貸：其他應收款——XXX
借：管理費用
貸：其他應收款——XXX
2015年10月20日，財政部發布通知，調整中央和國家機關差旅住宿費標準，並自2016年1月1日起執行。
《通知》明確，調整後的差旅住宿費標準是中央和國家機關工作人員到各省會城市、直轄市、計劃單列市出差的住宿費上限標準，各類人員應當堅持勤儉節約原則，根據職級對應的住宿費標準自行選擇賓館住宿(不分房型)，在限額標準內據實報銷。
財政部要求，各單位應當嚴格按照差旅費制度和厲行節約反對浪費的有關規定，加強出差審批管理，從嚴控制出差人數和天數，嚴格差旅費預算管理和報銷稽核，控制差旅費支出規模。對違反差旅費管理規定的行為，有關部門應依法依規追究相關單位和人員的責任。