金融詐騙活動是一種國際性的普遍現象。在中國，近年來金融詐騙事件也時有發生，手段越來越多，涉及金額越來越大，主要表現在以下幾方面：

（一）非法集資詐騙

（二）金融票據詐騙

（三）信用證詐騙

（四）有價證券詐騙

（五）電子計算機詐騙

（六）假冒金融機構詐騙

近年來中國金融詐騙案發案率比較高，造成國家資財的巨大損失，擾亂了經濟金融秩序。要有效地防止和打擊金融詐騙犯罪，需要社會各方面的密切配合，共同努力。

一、 金融風險的危害及表現 金融風險，是金融機構在經營過程中，由於決策失誤，客觀情況變化或其他原因使資金、財產、信譽有遭受損失的可能性。一、金融風險的危害性 一家金融機構發生的風險所帶來的後果，往往超過對其自身的影響。金融機構在具體的金融交易活動中出現的風險，有可能對該金融機構的生存構成威脅；具體的一家金融機構因經營不善而出現危機，有可能對整個金融體系的穩健執行構成威脅；一旦發生系統風險，金融體系運轉失靈，必然會導致全社會經濟秩序的混亂，甚至引發嚴重的政治危機。 二、金融風險的主要表現 （一）風險可能來自借款人不履行約定的還款承諾。 （二）風險可能來自金融機構支付能力的不足。 （三）風險可能來自市場利率的變動。 （四）風險可能來自匯率的變化。 （五）風險可能來自國家宏觀經濟金融決策的不適時宜或失誤。 （六）風險可能來自金融機構重要人員的違規經營。 （七）風險可能來自其他國家或地區的政治經濟形勢變化。 （八）風險可能來自金融衍生產品的過度使用。 （九）風險可能來自金融機構的過快發展。二、中央銀行對金融機構的監管 金融監管一般包括對金融機構市場準入的管理、對業務經營活動的監督檢查、對有問題機構的處理以及化解風險的措施等內容。一、金融監管的法律基礎 基本要求-- 金融監管必須有明確的法律授權，透過立法賦予監管當局必要的監管權力，併為其提供有效行使這些權力的可靠法律保證；對監管物件必須有明確的法律規範，在總體法律規範之下，監管當局應當並能夠制定具體的監管規章或監管指導原則；金融監管必須按法律規定和法定程式實施，杜絕監管中的隨意性，保證監管的客觀性和公正性。二、市場準入的原則與要求 金融機構市場準入監管的目標-- 透過在金融機構審批環節上對整個金融體系實施有效的控制，保證銀行、保險、證券、信託及其他金融機構的數量、結構、規模和分佈符合國家經濟金融發展規劃和市場需要，並與當局的監管能力相適應。 金融機構市場準入的要求-- 必須有符合法律規定的章程，有符合規定的註冊資本最低限額，有具備任職專業知識和業務工作經驗的高階管理人員，有健全的組織機構和管理制度，有符合要求的營業場所，安全防範措施和與業務有關的其他設施。三、業務營運監管的內容與方式 對金融機構市場營運監管的具體內容在各國之間並不完全相同，但一般都將監督檢查的重點放在金融機構的業務經營合規性、資本充足性、資產質量、流動性、盈利能力、管理水平和內部控制等幾個方面。 對金融機構的營運監管主要是透過非現場監控和現場稽核檢查方式實現的。 非現場監控是監管當局透過現代化的金融風險預警系統，對金融機構的業務活動進行全面、連續的監控，隨時掌握金融機構和整個金融體系的執行狀況，存在的突出問題和風險因素，及時採取防範和糾正措施。 現場稽核檢查，指中央銀行派專人進駐金融機構，對其業務經營情況實施全面或專項的檢查、評價和處理。四、對有問題機構的處理及化解風險的措施 （一）對有問題機構的處理 對金融機構的一般性問題，要責令其限期糾正； 對違法違規行為，除責令限期糾正外，要視情節輕重，依法對金融機構給予相應的處罰。 對違法違規行為的主要負責人和有關責任人員要給予紀律處分，構成犯罪的，依法追究刑事責任。 （二）化解風險的措施 當金融機構已經或者可能發生信用危機，嚴重影響存款人利益時，中央銀行可以對其實施強制性接管。 當個別金融機構遇到無法克服的臨時流動性困難，有可能動搖公眾信心或影響金融體系穩定時，監管當局根據需要可透過協調和組織行業支援、提供臨時貸款等方式開展緊急救助。 如採取了糾正措施或緊急救助之後，金融機構仍然無法恢復正常經營能力，中央銀行則應盡力促成有實力的金融機構對其進行兼併或收購。 當所有努力都無法奏效時，中央銀行將採取吊銷經營許可證的斷然措施，以防止危機蔓延，維護金融體系的安全、完整與穩定。三、金融機構的內部控制 為了有效地防範和化解金融風險、維護正常的金融秩序，除了實行嚴格的金融監管以外，金融機構自身必須建立嚴密的內部控制體系。 內部控制，是公司企業最高管理層為保證經營目標的充分實現而制定並組織實施的，對內部各部門和人員進行相互制約和相互協調的一系列制度、措施、程式和方法。一、有效內部控制的基本要求主要包括以下幾方面： （一）穩健的經營方針和健全的組織結構。 （二）恰當的職責分離 （三）嚴格的授權與審批制度 （四）獨立的會計及核算體制 （五）科學高效的管理資訊系統 （六）有效的內部審計二、當前金融機構內部控制的狀況及今後的努力方向 華人民銀行在督促中國金融機構健全和完善內部控制方面，採取了一系列措施： 1．制定了一系列有關金融機構內部控制的規章制度。 2．不斷加強對金融機構內部控制狀況的監督檢查。 3．指導和督促金融機構內部稽核。 當前，在加強中國金融機構的內部控制方面，應著重解決好以下幾個問題： 1．要樹立穩健經營的發展方針 2．強化統一法人制度 3．健全決策組織，完善組織結構 4．落實資產負債比例管理 5．加強內部稽核 6．對金融機構的重要崗位實行人員輪換制四、金融詐騙及其防範 金融詐騙，是詐騙犯罪在金融行業的表現，從本質上講，屬於國家司法機關管轄的範圍。 金融詐騙犯罪，是指採取虛構事實或者隱瞞事實真相等方法，非法騙取金融機構資財或信用致使金融秩序遭到破壞，國家資財遭受損失的行為。 金融詐騙活動是一種國際性的普遍現象。在中國，近年來金融詐騙事件也時有發生，手段越來越多，涉及金額越來越大，主要表現在以下幾方面： （一）非法集資詐騙 （二）金融票據詐騙 （三）信用證詐騙 （四）有價證券詐騙 （五）電子計算機詐騙 （六）假冒金融機構詐騙 近年來中國金融詐騙案發案率比較高，造成國家資財的巨大損失，擾亂了經濟金融秩序。要有效地防止和打擊金融詐騙犯罪，需要社會各方面的密切配合，共同努力。