比如一個超市，每天賣了貨都會收回現金，每天都有源源不斷的現金流進賬，而給超市供貨的代理商，他們把貨供給超市，超市不會隨即就給結賬，而是一般等到下個月才給結賬，對於這個供貨商來說，他們的現金流就比較短缺，因為他們在超市沒有給他們結賬這個期間是沒有現金流的

我從財務角度來分析一下吧！

現金流與三大報表

何為“現金流”？ 簡單來說就是現金的流入、流出量。

正常情況下，一段時間內，企業的現金流入 是要大於現金流出的，也就是現金流為正， 以保證企業可以正常運轉。

而現金流短缺指的就是現金的流入、流出量 減少。

（現金流入-現金流出）越小，資金鍊斷裂的 機率就越大，一旦現金流為負數（入不敷 出），ok，資金鍊完全斷裂，公司可以申請 破產了。

那麼，我們該如何瞭解一家企業的現金流入、 流出以及存量情況呢？

當財務報表可以如實反映企業資訊的情況下， 我們可以透過分析財務三張報表，來看看企 業的“現金”狀況。

首先是資產負債表。 見下圖。

資產負債表；圖源網路

企業一般有兩種融資方式，一個是拉股東入夥（成為一根線上的螞蚱），一個是找別人借款（還要還本付息）。

前者反映在報表上是所有者權益（股東權

益），後者是負債。

兩者都在資產負債表的右邊，表示資金在某一時點（通常是月末、年末）的存量情況。負債根據債務期限長短，可以分為流動負債（償還期通常在一年以下，含一年）和非流動負債（償還期通常在一年以上）。

流動負債根據債務人以及借債方式的不同，

又可以分為：

短期借款：企業為維持正常的生產經營所需的資金或為抵償某項債務而向銀行或其他金融機構等外單位借入的、還款期限在一年以下（含一年）的各種借款。

應付票據、應付賬款、預收賬款：字面含義，通常指的是欠上游供應商的錢~一般信譽越高的企業，欠的錢越多，也就是所謂的議價權比較高~因為這筆錢不用付利息，也被成為無息負債。

應付職工薪酬：欠職工的錢，因為無需付利息，同樣屬於無息負債。

應付利息：字面意思。

應交稅費：字面意思，欠稅務局的錢。

一年內到期的非流動負債：因為非流動負債的期限一般在一年以上，故負債期限低於或等於一年時，應轉入該科目（科目就是條目、類目的意思）。

同理，非流動負債按籌措方式分為:長期借款,應付債券,長期應付款和專項應付款等。

指的都是償還期在一年以上的債務。其中，

長期借款通常的債務人是銀行等金融機構。

長期應付債券指的是企業在資本市場上發行的債券所產生的債務和利息。長期應付款指的是欠供應商的錢。

專項應付款指企業接受國家撥入的具有專門用途的撥款，如新產品試製費撥款、中間試驗費撥款和重要科學研究補助費撥款等科技三項撥款等。

說完了負債，再來看所有者權益（股東權益）。

因為一般現金流出現問題的都是非上市的小企業（上市企業如果要是出現問題可能要面臨退市風險了），所以所有者權益一般只包含實收資本（股東出資）以及盈餘公積和未分配利潤（這兩項又被稱為“留存收益”，簡單來說就是盈利的錢扣除一堆成本費用後還剩下的錢）。

Btw，股東出的資一般都長期屬於企業，所以放在表的下面。

資產部分。

根據資產的流動性，可將資產分為流動資產和非流動資產，再根據資產的可變現程度，流動資產、和非流動資產又可以進一步細分，一般變現能力越強的資產在資產負債表中越靠前。

具體企業包含了哪些資產，大家可以看看資產負債表左邊的條目（會計科目），想想它為什麼會排在前/後面。

據此，看企業手中有多少現金，就只要看擁有多少可變現能力強的資產就可以了，其中貨幣資金（庫存現金、銀行存款）、交易性金融資產（國庫券、商業本票、貨幣市場基金、可轉讓定期存單、商業本票及銀行承兌匯票等三個月內到期的資產）越多，說明企業的現金和現金等價物越多。

如果在經濟危機來臨時，現金和現金等價物佔比很低怎麼辦？

那就趕快想辦法把變現能力弱的資產轉為變

現能力強的資產啊，比如向下遊企業要回“應收賬款”、想辦法出售“原材料”、“存貨”等等；或者用“存貨償還應付職工薪酬” 來代替“現金償還”（如果員工願意的話）。

資產負債變看完了，我們再來看看利潤表。

利潤表主要反映了企業在某段時間內的經營狀況， 比如2019年的營業收入是多少，營業成本是多少， 為了經營過程中又花費了多少費用——付了多少 利息（財務費用）、出差花了多少錢（管理費 用）、營銷花了多少錢（銷售費用）等等。

這裡需要注意的是，營業收入、淨利潤裡面沒有 區分收入或利潤的形式，也就是說，收入可能是 以現金或者現金等價物的形式存在的，也可能是 以“應收賬款”等形式存在的，所以看利潤表還 得結合“資產負債表”一起看。不過總的說來企 業的經營狀況越好，現金流也相對充裕，

即使資產負債表不好看，只要你證明你收入穩定 提升，未來有著廣闊前景，你就可以拿著畫好的 餅，去資本市場找投資人“爸爸”了。 然後呢~現金流就自然不用愁了（股權增加→現金 增加）。不過餅也別畫的太過分了，像樂視那樣 就不好了~最後，讓我們看一下與現金的流入流出關係最為 緊密的

現金流量表。

現金流量表主要包含三個部分：經營活動的現金 流入流出情況、投資活動的現金流入流出情況、 籌資活動的的現金流入流出情況。（詳見下表）。

將各個活動的（現金流入量-現金流出量）相加， 就可以知道企業的現金流狀況了。而三者的比例 結構也大致能反映企業的業務型別和盈利模式。

最後總結一下，企業的現金流可以從三張報表上 面反映出來。

資產負債表反映了企業“有什麼”，可以看出企 業手上有多少現金，以及可以把多少非現金的資 產變成現金。

利潤表反映了企業一段時間的經營狀況，解釋了 “為什麼有”以及“未來可能還有什麼”。

現金流量表反映了現金的在各個活動中的流入流 出情況，解釋了企業是“怎麼有的”。

可不要小看這三張報表，這三張表就如同病人的 病例，優秀的醫生看一眼就大致可以知道病人曾 經得了哪些病，未來可能還會得哪些病。 而許多小企業正是因為平時不注意企業的財務 狀況，也不關心外界的風險，最後才釀成了“資金鍊斷裂”的慘狀。

感謝邀請，我願意回答:什麼是現金流？現金流是企業裡面流動的現金，比利潤金更重要，沒有現金流，企業哪有利潤可賺，所以說現金流比利潤金更重要，一個企業沒有現金流，這個企業就無法正常運轉，作為現金流是對企業非常重要的，現金流是一個企業固有的資金，是對一個企業正常運轉重要保障。