1、小微企業季度增值稅申報表按季填寫，如所屬期填為1-3月。
2、增值稅納稅申報表（適用於增值稅小規模納稅人）填表說明：
（1）第1欄“應徵增值稅不含稅銷售額”：錄入應稅貨物及勞務、應稅服務的不含稅 銷售額，不包括銷售使用過的應稅固定資產和銷售舊貨的不含稅銷售額、免稅銷售額、出口免稅銷售額、查補銷售額。應稅服務有扣除專案的納稅人，應稅服務列的 該欄錄入扣除後的不含稅銷售額，並與當期《增值稅納稅申報表（小規模納稅人適用）附列資料》第8欄資料一致。
（2）第2欄“稅務機關代開的增值稅專用發票不含稅銷售額”：錄入稅務機關代開的增值稅專用發票銷售額合計。
（3）第3欄“稅控器具開具的普通發票不含稅銷售額”：錄入稅控器具開具的應稅貨物及勞務、應稅服務的普通發票註明的金額換算的不含稅銷售額。
（4）第4欄“銷售使用過的應稅固定資產不含稅銷售額”：錄入銷售自己使用過的應稅固定資產和銷售舊貨的不含稅銷售額，銷售額=含稅銷售額/（1+3%）。
（5）第5欄“稅控器具開具的普通發票不含稅銷售額”：錄入稅控器具開具的銷售自己使用過的應稅固定資產和銷售舊貨的普通發票金額換算的不含稅銷售額。
（6）第6欄“免稅銷售額”：自動計算得出銷售免徵增值稅的應稅貨物及勞務、應稅服務的銷售額，等於第7＋8＋9欄。
應稅服務有扣除專案的納稅人，應稅服務列的該欄錄入扣除後的不含稅銷售額。
（7）第7欄“小微企業免稅銷售額”：錄入符合小微企業免徵增值稅政策的免稅銷售額，不包括符合其他增值稅免稅政策的銷售額，小微企業按系統原有範圍規則確定。個體工商戶和其他個人不錄入此欄次。
（8）第8欄“未達起徵點銷售額”：錄入個體工商戶和其他個人未達起徵點（含支援小微企業免徵增值稅政策）的免稅銷售額，不包括符合其他增值稅免稅政策的銷售額，個體工商戶和其他個人按系統原有範圍規則確定。小微企業不得錄入此欄次。
（9）第9欄“其他免稅銷售額”：錄入銷售免徵增值稅的應稅貨物及勞務、應稅服務的銷售額，不包括符合小微企業免徵增值稅和未達起徵點政策的免稅銷售額。
1、小微企業季度增值稅申報表按季填寫，如所屬期填為1-3月。
2、增值稅納稅申報表（適用於增值稅小規模納稅人）填表說明：
（1）第1欄“應徵增值稅不含稅銷售額”：錄入應稅貨物及勞務、應稅服務的不含稅 銷售額，不包括銷售使用過的應稅固定資產和銷售舊貨的不含稅銷售額、免稅銷售額、出口免稅銷售額、查補銷售額。應稅服務有扣除專案的納稅人，應稅服務列的 該欄錄入扣除後的不含稅銷售額，並與當期《增值稅納稅申報表（小規模納稅人適用）附列資料》第8欄資料一致。
（2）第2欄“稅務機關代開的增值稅專用發票不含稅銷售額”：錄入稅務機關代開的增值稅專用發票銷售額合計。
（3）第3欄“稅控器具開具的普通發票不含稅銷售額”：錄入稅控器具開具的應稅貨物及勞務、應稅服務的普通發票註明的金額換算的不含稅銷售額。
（4）第4欄“銷售使用過的應稅固定資產不含稅銷售額”：錄入銷售自己使用過的應稅固定資產和銷售舊貨的不含稅銷售額，銷售額=含稅銷售額/（1+3%）。
（5）第5欄“稅控器具開具的普通發票不含稅銷售額”：錄入稅控器具開具的銷售自己使用過的應稅固定資產和銷售舊貨的普通發票金額換算的不含稅銷售額。
（6）第6欄“免稅銷售額”：自動計算得出銷售免徵增值稅的應稅貨物及勞務、應稅服務的銷售額，等於第7＋8＋9欄。
應稅服務有扣除專案的納稅人，應稅服務列的該欄錄入扣除後的不含稅銷售額。
（7）第7欄“小微企業免稅銷售額”：錄入符合小微企業免徵增值稅政策的免稅銷售額，不包括符合其他增值稅免稅政策的銷售額，小微企業按系統原有範圍規則確定。個體工商戶和其他個人不錄入此欄次。
（8）第8欄“未達起徵點銷售額”：錄入個體工商戶和其他個人未達起徵點（含支援小微企業免徵增值稅政策）的免稅銷售額，不包括符合其他增值稅免稅政策的銷售額，個體工商戶和其他個人按系統原有範圍規則確定。小微企業不得錄入此欄次。
（9）第9欄“其他免稅銷售額”：錄入銷售免徵增值稅的應稅貨物及勞務、應稅服務的銷售額，不包括符合小微企業免徵增值稅和未達起徵點政策的免稅銷售額。