代開發票有兩種方法，一種是去稅務代開是合法的，二種是私自代開是屬於違法的。沒有真實交易記錄是不合法，建議你請有會計證的財務人員做公司管理，避免損失。

代開發票有三種情況，具體不清楚你說的哪一種，所以都回答了。

第一種，由於你沒有某種票的原因去稅務局代開，例如小規模納稅人無法自己開出增值稅專用發票或者是個人提供了服務沒法開票，這種代開是合法的，稅務局也有義務代開！

第二種，就是別的公司沒法提供某種票，或者不符合條件，由你做中間人，你和對方簽訂協議開票給對方，第三方再和你簽訂協議開給你，這也是合法的，算你代理。

第三種，直接找你開票，就是私自代開沒有生意往來的發票，沒有真實交易就是是不合法，稅務局嚴查，數量大的可以判刑。

總之，記住稅法是刑法！

如果有真實業務背景，也就是到協稅申請代 開的發 票，是有真是交易的，且開票內容與實際交易內容完全相符，用來充成本是不違法。

如果開的票沒有真實業務做支出，就是虛開 票，是違法的。稅款涉及金額達到1萬元，就可以判刑。

代開發票分為到稅務機關申請代開和到交易無關的第三方代開發票。前者是合法的，第二種是虛開發票的非法行為，嚴重情況下觸犯刑法，負擔刑事責任。

為什麼會向稅務機關代開發票？

因為自己沒發票或者不能自行開具發票。

第一種，依法不需要辦理稅務登記的單位和個人，臨時取得收入，需要開具發票的，主管稅務機關可以為其代開發票。比如，自然人張某向A超市銷售了自產自銷的200斤橘子。作為購買方，A超市肯定要獲得發票才能入賬。但是自然人是沒有辦理稅務登記的，也沒有發票。怎麼辦呢？可以向稅務機關申請代開發票。

第二種，雖然辦理了稅務登記，但是對於一些發票沒有自行開具的許可權。例如，某些小規模納稅人銷售貨物需要提供增值稅專用發票的，但是無權自行開具，那隻能向稅務機關申請代開。

上述兩種情形，都必須建立在真實業務的基礎之上，向稅務機關申請代開發票是合法的，且發票左上角有“代開”字樣。

到與交易無關的第三方代開發票是虛開發票的違法行為

這種情形經常出現於某些企業向小攤小販採購原材料等，貪圖採購價更便宜，往往就拿不到發票。為了財務入賬和抵扣增值稅，就動歪心思到第三方開具發票，通常還要支付一定比例的手續費。而實際上，開票的第三方與交易雙方都沒有真實業務往來，純屬虛開發票。

根據《發票管理辦法》第二十二條規定，有下列情形之一的，屬於虛開發票：

任何單位和個人不得有下列虛開發票行為：（一）為他人、為自己開具與實際經營業務情況不符的發票；（二）讓他人為自己開具與實際經營業務情況不符的發票；（三）介紹他人開具與實際經營業務情況不符的發票。

舉個栗子

假如甲企業向自然人李某採購一批原材料，無法獲得增值稅專用發票。甲企業轉而向個體戶王某支付2%手續費，請王某開具了一張增值稅專用發票給自己抵扣。這種情形就屬於典型的虛開增值稅專用發票行為。

虛開發票的法律責任有哪些？

主要包括行政處罰和刑事處罰，情節嚴重的追究刑事責任。

1、《發票管理辦法》第三十七條規定

虛開發票的，由稅務機關沒收違法所得；虛開金額在1萬元以下的，可以並處5萬元以下的罰款；虛開金額超過1萬元的，並處5萬元以上50萬元以下的罰款；構成犯罪的，依法追究刑事責任。

2、公安機關對於虛開發票的刑事案件立案追訴標準

虛開增值稅專用發票，只要達到稅額一萬元以上即可立案追究刑事責任。

虛開增值稅專用發票、用於騙取出口退稅、抵扣稅款發票案(刑法第二百零五條)虛開增值稅專用發票或者虛開用於騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發票，虛開的稅款數額在一萬元以上或者致使國家稅款被騙數額在五千元以上的，應予立案追訴。

虛開普通發票，一百份以上或者金額達到40萬元以上，即可立案追究刑事責任。

虛開刑法第二百零五條規定以外的其他發票，涉嫌下列情形之一的，應予立案追訴：(1)虛開發票一百份以上或者虛開金額累計在四十萬元以上的;(2)雖未達到上述數額標準，但五年內因虛開發票行為受過行政處罰二次以上，又虛開發票的;(3)其他情節嚴重的情形。補充規定適用於可抵扣稅款以外的其他普通發票。

3、刑法規定

虛開專用發票，從判刑3年以下，到3年以上10年以下有期徒刑，情節特別嚴重者，可以判處無期徒刑。

第二百零五條“虛開增值稅專用發票……，處三年以下有期徒刑或者拘役，並處二萬元以上二十萬元以下罰金；虛開的稅款數額較大或者有其他嚴重情節的，處三年以上十年以下有期徒刑，並處五萬元以上五十萬元以下罰金；虛開的稅款數額巨大或者有其他特別嚴重情節的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，並處五萬元以上五十萬元以下罰金或者沒收財產。

如果有真實業務背景，也就是到協稅申請代 開的發 票，是有真是交易的，且開票內容與實際交易內容完全相符，用來充成本是不違法。如果開的票沒有真實業務做支出，就是虛開 票，是違法的。稅款涉及金額達到1萬元，就可以判刑。

代開發票是否違法，關鍵取決於是否有真實的業務發生。如果業務不真實，那麼不管是代開還是自開都是有風險的。

稅局代開發票

有些沒有進行稅務登記，但需要臨時使用發票的單位和個人，可以憑購銷商品、提供勞務或者從事其他經營活動的書面證明（合同、協議等）、經辦人身份證明，向稅務機關申請代開發票。稅務機關一般會對代開自助機和代開視窗的單張代開發票的金額做限制。當代開普票超出一定限額的時候，稅務人員可能會了解具體的經濟業務，以判斷真實性。

實務當中，代開普通發票也是需要注意風險防範的：

（1）有些已經達到起徵點的納稅人為了維持起徵點或者防止定額被調高，利用不相關人員的身份證件向稅務機關申請代開發票，這是有很高稅務風險的違法行為，企業應該對相關稅收進行如實申報。

（2）有些應該辦理稅務登記的單位和個人，卻沒有辦理。利用稅務機關代開發票，滿足付款方的要求，避開稅務機關的日常監管。這種行為也是有風險的，應該按照要求去辦理稅務登記。

因此，即使是向稅務機關申請代開發票，也必須要滿足真實性的要求，該進行稅務登記的，也要及時去登記。

2. 企業替別人代開發票

這種情況多數都並不是基於真實的交易，可能會涉及虛開發票，風險極高。比如，有些企業因為受到資質的限制，無法開具某些型別的發票，則會要求其他企業代為開具，並支付相關的費用。還有一些企業，由於缺少成本票，故要求其他企業開具，並支付相關的“服務費”。這樣的行為其實都涉及到虛開，企業和負責人都會陷入巨大的風險。要注意避免。

總的來說，代開發票是否違法，要以事實為依據。業務不真實，可能就有觸犯法律的風險，要注意防範。

代開發票目前有兩種合法的方式，稅務局代開和郵局代開。無論是稅局代開還是郵局代開，發票必須是建立在真實業務發生的基礎之上。

一、稅局和郵局代開發票的條件

（一）代開的物件

稅局和郵局依法代開發票的物件是，不需要辦理稅務登記的單位和個人臨時取得經營收入需要開具發票的。

不需要辦理稅務登記的單位和個人，主要是指國家機關、個人和無固定生產、經營場所的流動性農村小商販。

（二）代開的基礎

真實業務，是稅局和郵局依法代開發票的基礎。真實業務，是指業務行為、專案或服務真實、品種規格真實、數量真實和金額真實。

（三）代開發票要求的有關資料

無論是稅局還是郵局代開，一般要求提供購銷商品、勞務或者從事其他經營活動的書面證明（合同、協議等）、經辦人身份證明，以及具體的專案、內容、金額等。

（四）完稅證明

稅局或郵局代開發票後，會進行增值稅、個人所得稅等稅費的代扣代繳，代扣代繳後會給納稅人提供相關完稅憑證。

二、其他代開

其他代開，主要是辦理稅務登記的公司、合夥企業、個體工商戶、個人獨資企業等其他單位，為他人以自己單位的名義開具發票。其他代開主要有以下三個特點：

（一）業務非真實，即使業務真實，但不是開票單位的業務，或者利用開票單位需掛業務。名為代開，本質上是發票虛開。

（二）開票單位收取一定的開票費用，謀取一定的利益。代開單位的存在，助長代開業務的發生。

（三）受票人或偷逃稅金、或套取費用、或為其他非法目的。非法目的，產生開票需求。

除稅局和郵局代開合法外，其他代開均為非法（農副產品收購者開具給出售者發票等合法情形除外），很可能涉及虛開發票，無論開票人還是受票人都存在風險，不要心存僥倖，要注意防範、杜絕。如果確實需要代開，則按要求到稅局和稅局授權的郵局代開。

代開成本票是否違法，需要結合兩個因素來判斷：1、由稅務機關或其委託人代開；2、業務真實。否則就是違法行為。

為便於大家理解，舉幾個通俗例子來說明代開成本票是否違法。

例1、包工頭老張從總包手裡分包了水電安裝工程，帶著十來個人幹活，最後結算金額100萬元。工程驗收合格，需要支付工程款了，總包對老張說，總共需要付你工程款100萬元，你把發票開過來，款項立即付給你們。

作為包工頭的老張自己沒有公司，不能開發票，於是拿著分包合同和雙方的工程結算等材料，到稅務機關代開發票100萬元。稅務機關稽核後認為資料沒有問題，手續齊全，於是為老張帶開了成本發票100萬元。

這種情況業務真實，而且是由稅務機關代開的，所以完全合法。

例2、接著上面的例子，總包對老張說，咱們工程結算是100萬元，但我這邊缺點發票，所以咱們重新籤個合同，改成200萬元，多出的稅款我給你，發票開好之後，我立即把工程款付給你。

這種情況就是違法的。因為到稅務機關代開本身沒有問題，但業務不真實，虛開了100萬元。稅務機關在代開發票時只是進行形式上的審查，比如是否有合同，是否有結算等等，並不審查業務的真實性。所以即使是稅務機關開出的發票，但由於戌開了100萬元，在後期稅務機關對企業進行檢查時，如果發現了虛開行為，同樣可以對企業進行處罰。

例3、老張沒有到稅務機關代開發票，而是找了一家建材公司，開了100萬元的建材發票。這種情況屬於典型的虛開發票，當然是違法的。因為這家建材公司與總包之間並沒有業務往來，所以如果被稅務機關發現，建材公司、總包單位和老張都應該受到處罰。

代開發票，是指稅務機關或其委託人，根據收款方申請，代為向付款方開具發票的行為。

代開發票的主體，一是稅務機關，二是稅務機關委託人，比如郵政網點。

綜上所述，代開成本發票是否違法，需要結合兩個因素來判斷，1、是否由稅務機關或其授權委託人代開？2、業務是否真實？不同時符合上述兩個條件的，都是違法的。

稅務局代開的發票只要是發生在真是業務上的，就是正常發票，而若是沒有發生過該類業務，而代開了發票，就屬於虛開發票了，而對於虛開發票是有一定的懲罰的。

違反規定虛開發票的，由稅務機關沒收違法所得；虛開金額在1萬元以下的，可以並處5萬元以下的罰款；虛開金額超過1萬元的，並處5萬元以上50萬元以下的罰款；構成犯罪的，依法追究刑事責任。

還有一種是第三方代開的，如果是正規的代開公司，還是會幫你到稅務局代開，若是一些不正規的，透過違法途徑給你開具發票，這樣就完全是虛開發票的違法行為，需要承擔刑事責任。

代開成本發票，是不是違法，這要滿足兩個條件：

1、由稅務機關代開

2、業務必須是真實的。

同時滿足這兩個條件，就不是違法的。

代開發票這裡有兩種，一是找別的單位去給你“代開”發票或者沒有真實業務向別的單位個虛開發票，這種無論你是否正常繳納稅款了，都是違法的，都是虛開發票，還有一種是去稅務局代開發票，小規模公司和個人都可以，但這裡也要注意，一定不要想著去稅局代開的發票，就萬事大吉了，還是那句話一定要是業務真實存在，不要提供虛假資料去稅局代開發票，稅務局大廳在受理代開發票時是依據納稅人申請，納稅人要對自己提供的資料負責，後期有稅局的專門部門去對代開的發票去進行核實，資料比對，不要以身試法！