金融機構是專門從事金融活動的組織。在現代市場經濟中各種貨幣運動、信用關係和金融市場活動都離不開它。金融機構之間分工協作、相互聯絡,組成具有整體功能的金融機構體系。各國的金融機構體系一般由中央銀行、商業銀行、專業銀行和銀行金融機構組成;國際金融機構體系則包括全球性和區域性的金融機構。

金融機構的界定及分類

(一)金融機構的界定

金融機構是專門從事金融活動的組織,通常以一定量的自有資金為資本,透過吸收存款、發行各種證券等方式形成資金來源,並透過貸款、投資等形式運用資金,在向社會提供各種金融工具和金融服務過程中獲得利潤。金融機構與一般經濟單位之間既有共性,又有特殊性。其共性主要表現為其具備普通企業的基本要素,如有一定的自有資本,向社會提供特定的商品(金融工具)和服務,必須依法經營、獨立核算、自負盈虧、照章納稅等。其特殊性主要表現在如下三點

1.經營物件與經營內容不同。一般經濟單位的經營物件是具有一定使用價值的商品或普通勞務,經營內容主要是從事商品生產與流通活動;而金融機構的經營物件是貨幣資金這種特殊的商品,經營內容則是貨幣的收付、借貸及各種與貨幣運動有關的或與之相聯絡的各種金融業務。

2.經營關係與活動原則不同。一般經濟單位與客戶之間是商品或勞務的買賣關係,其經濟活動遵循等價交換的原則;而金融機構與客戶之間主要是貨幣資金的借貸或投資關係,其經濟活動遵循信用原則。

3.經營風險及影響程度不同。一般經濟單位的經營風險主要來自於商品生產、流透過程,集中表現為商品是否產銷對路。這種風險所帶來的至多是因商品滯銷、資不抵債而宣佈破產。單個企業破產造成的損失對整體經濟的影響較小,衝擊力不大,一般屬小範圍的、個體的。而金融機構因其業務大多是以還本付息為條件的貨幣信用業務,故其風險主要表現為信用風險、擠兌風險、利率風險、匯率風險等。這一系列風險所帶來的後果往往超過對金融機構自身的影響;具體一家金融機構因經營不善面出現危機,有可能對整個金融體系的穩健執行構成威脅。而一旦發生系統風險,導致金融體系運轉失靈,在現代貨幣經濟中必然會危及整個社會再生產過程,引發社會經濟秩序的混亂,甚至會爆發嚴重的社會或政治危機。

(二)金融機構的分類

金融機構按照不同的標準,可以劃分為不同的種類。

1.按金融機構的主要業務類別可劃分為:銀行性金融機構非銀行性金融機構。前者以吸收存款、發放貸款為主要業務,包括中央銀行、商業銀行、專業銀行等;後者的主要資金來源不是吸收存款而是以提供各種金融工具或特定契約籌資,並透過特的方式加以運用,主要有保險公司、信託投資公司、證券公司、財務公司、租賃公司等。

2.按照金融機構的業務性質可劃分:商業性金融機構和政策性金融機構。前者以追求利潤最大化為經營目標,是自主經營、自負盈虧、自求平衡、自我發展的金融企業;後者則是一國政府為加強對經濟的干預能力,保證國民經濟持續、穩定、協調發展而設立的。這類機構大多是政府出資,以政府資本為主不以盈利為目的,所經營業務與政府產業政策密切配合。

3.按照金融機構業務所轄的地理範圍可分為:國內金融機構和國際金融機構。前者指業務領域在一國之內的所有金融機構;後者又可以分為全球性、區域性兩種。需要說明的是國際金融機構依據業務性質不同也可分為商業性和政策性金融機構。商業性機構指的是跨國銀行、多國銀行、集團銀行等營利性金融機構;政策性機構則是指政府間的國際金融機構。

除上所述,金融機構還有其他一些分類依據。如依據職能作用可分為管理調節金融活動的管理性金融機構和經營金融業務的營業性金融機構;依據資本大小和工作人數的多少可分為大、中、小型金融機構;依據組織管理方式可分為公司制、合作制及國有制金融機構;根據出資的國別,分為內資金融機構、外資金融機構、合資金融機構等。需要指出的是,現實中的某一金融機構往往同時具備幾種類別的性質,如商業銀行既屬於銀行金融機構,也屬於商業性金融機構,同時也可能是國內銀行或跨國銀行。可以說,各類金融機構之間及每一類金融機構內部都是相互聯絡、相互制約的。因此,不應孤立地絕對地看待各種分類。

二、金融機構在現代經濟體系中的地位與作用

作為組織和從事金融活動構,它在現代經濟體系中的地位和作用是非常重要的。

1.金融機構是一國資金活動的總樞紐,透過籌集機金,引導資金流向,支援經濟發展。

現代經濟活動中的資金供求矛盾始終存在,金融機構利用自己多樣的型別和龐大的分支機構,透過開展資產負債業務進行調劑:將零星、分散、閒置的資金籌集起來,變成高效、穩定長期的資金來源。同時,按照本國的經濟、金融政策投入到急需資金的部門,保證了資金的合理流向和使用,以支援經濟的協調發展。

2.金融機構是一國調節、管理經濟活動的槓桿,是一圓經濟健康、有序、穩定執行的保證。

金融機構是聯絡國民經濟各部門的紐帶,是反映國民經濟活動的“寒暑表”。政府各部門透過金融機構的運作,可以對國民濟各部門產生直接或間接的影響,從而有利於政府意圖的實現。一國政府要求金融機構進行合理設定、科學管理、有效運作,為的是順利實現中央銀行的宏觀金融調控和商業銀行等金融機構高效的微觀金融運作,最終達到金融與經濟社會的穩定發展目標。

三、現代金融機構體系的一般構成

現代金融機構體系是隨著商品經濟的發展而逐漸形成的。目前各國的一般構成是:以中央銀行為核心,以商業銀行為主體,各類專業銀行、非銀行金融機構並存。

(一)中央銀行

中央銀行是各國金融體系中的一種特殊的銀行。其“特殊”性體現為:它是不以盈利為目的,專門行使宏觀調控與金融管理的機構,它作為發行的銀行、銀行的銀行和國家的銀行,成為一國金融體系的核心。中央銀行代表國家制定並執行貨幣金融政策,依法監管金融機構和金融市場,維護金融體系的安全執行。

(二)商業銀行

商業銀行是以經營工商業存放款為主要業務,併為客戶提供多種服務的金融機構。由於它們以吸收存款為主要負債,同時具有創造存款貨幣和透過轉賬結算週轉存款貨市的功能,通常又被稱為存款貨幣銀行。商業銀行因其機構數量多,業務覆蓋面廣和資產總額比重大,在金融機構體系中成為骨幹和主體,並佔有顯要地位。

(三)專業銀行

專業銀行是專門經營規定範圍業務和提供專門性金融服務的銀行。它是社會分工發展在金融業的表現。專業銀行的種類、形式很多。主要有以下幾種:

1.投資銀行。投資銀行是專門對工商企業辦理投資和長期信貸業務的銀行。這個名稱通用於大多數歐美等工業化國家,英國則稱為商人銀行,日本稱證券公司,其他國家地區也有稱為長期信貸銀行、實業銀行、金融公司、投資公司等。投資銀行的資金來源主要依靠發行自己的股票、債券,少數來源於從其他銀行取得貸款和有些國家准許其接受的存款(主要是定期存款)。數資銀行的主要業務有:對工商企業的股票和債券進行直接投資；提供中長期貸款;為工商企業代理發行和包銷證券;參與企業的建立和改組運動;包銷本國政府和外國政府的公債券;經營外幣存放和買賣;提供投資與合併的財務諮詢服務等。

2.儲蓄銀行。儲蓄銀行是專門經辦居民儲蓄併為居民個人提供金融服務的金融機構。這類銀行以儲蓄存款為主要資金來源,業務主要是提供消費信貸和住宅貸款,此外也進行投資活動(主要是購買國家債券)。各國的儲蓄銀行既有公營的,也有私營的,而且名稱各異,如互助儲蓄銀行、國民儲蓄銀行、信貸協會等。

3.抵押銀行。抵押銀行是以不動產作為抵押從事長期貸款的銀行。其主要資金來源於發行不動產抵押證券。其業務屬長期信貸,大體可分為兩類:一類是辦理以土地為抵押的長期貸款,貸款物件是土地所有者或購買土地的農業企業家;另一類是以城市房屋為抵押的長期貸款,貸款物件是房屋所有者或經營建築業的企業家。

4.開發銀行。專門滿足長期建設項日投資融資需要並提供服務的銀行。這類投資融資由於投資量大、時間長、見效慢,風險大,雖具開發性,一般商業銀行也不願承擔,故多由政府組建,其經營特點是不以盈利為目標,屬政策性銀行,開發銀行的資金來源主要是財政劃撥資金和其他財政性資金等,其業務主要是對國內企業和建設專案提供長期貸款。

5.農業銀行。專為支援農業發展設立。由於農業信貸也具有風險大、期限長、收益低的特點,故多由政府組建,亦屬政策性銀行。其資金來源主要是借入的政府資金、發行債券等;主要業務有農業貸款,擔保和補貼等,貸款方面幾乎涵蓋了農業生產的一切資金需要,貸款種類有農業低息貸款和特別政策性貸款

6.進出口銀行。專門提供對外貿易及非貿易結算、信貸等國際金融服務的銀行。多為官方或半官方性質的政策銀行,其資金主要來源於政府撥入資金,業務宗旨是促進本國進出口業務的發展和執行本國政府的對外經濟政策。因為政府要在商品輸出時承擔私人出口和一般金融機構不願或無力承擔的風險,並透過優惠出口信貸以增強本國的出口競爭力,所以此類銀行在經營原則、貸款利率等方面帶有濃厚的政策性色彩。

(四)非銀行金融機構

非銀行金融機構是除銀行以外的金融機構總稱,其類別龐雜、名稱眾多。以下簡介主要的幾種:

1.保險公司。保險公司是專門經營保險業務的金融機構。保險的目的是分散風險,即透過保險合同建立經濟關係,對發生意外災害和事故的被保險人給予經濟補償。保險公司的資金來源於投保人繳納的保險費或發行人壽保險單,資金在運用上除保留部分以應賠償所需外,其餘主要投向國債等長期證券。以保險費形式積累的保險基金穩定且數額可觀,成為金融市場上的重要資金來源。保險公司按業務險種分類有財產保險公司、人壽保險公司、火災和事故保險公司、存款保險公司等,其中人壽保險公司的規模一般最大。

2.信託投資公司。專門辦理信託或信託投資業務的金融機構。其主要業務包括經營資金和財產信託,代理資產保管、金融租賃、經濟諮詢、證券發行及投資等。信託投資公司從事投資的活動方式為:透過發行股票和債券來籌集資本並用以購入其他公司的債券、股票,再以購入的證券為擔保增發新的投資信託證券。金融信託業在拓寬融資渠道,完善信用體系方面發揮著重要作用。

4.財務公司。是經營部分銀行業務的非銀行金融機構。以吸收定期存款、經營耐用品的租購或分期付款售貨為主要業務。大型財務公司與投資銀行差別不大,同時可兼營外匯,聯合貸款,包銷證券,不動產抵押及財務諮詢等。也有部分財務公司只靠銀行借款和本身資本開展業務而不吸收存款。

5.租賃公司。透過融物發揮融資作用的金融機構。對承租方而言,租賃實質是變相取得了裝置貸款;對出租方而言,租賃能較快收回資金,且比直接貸款安全。租賃公司一般有銀行所屬,製造商所屬和獨立經營三類,其業務範圍廣泛,經營方式靈活多樣。

6.退休或養老基金。該基金是由僱主和僱員依據法律規定按期繳納薪金的固定比例累積而成,僱員退休後可從基金中享受養老基金。該基金的主要投向是公債券,不動產抵押貸款,企業債券和股票等。

7.證券機構。專門從事證券業務的金融機構,包括證券公司、證券交易所、證券登記結算公司、證券投資諮詢公司、基金管理公司、證券評估公司等。前三類機構是證券市場的主要機構,它們各司其責,共同支援證券市場的日常運作。

8.典當行。是以實物佔有權轉移的形式提供臨時性質押貸款的金融機構。典當關係的實質是以質押為條件的貨幣信貸。典當行不從事信用放款,也不從事貨幣兌換、匯兌,不進行投資也不進行中介活動,因此它是一種特殊的金融企業。

金融機構是專門從事金融活動的組織，包括中央銀行、商業銀行、政策性銀行等各類銀行和信用合作社、信託投資公司、投資基金、財務公司、證券公司、證券交易所、保險公司等實際上構成一個體系。金融機構的基本作用是提供創造金融交易工具，在金融活動參與者之間推進資金流轉。