銀行是做貸款差價來達到盈利目的的，但是放出去的貸款因為當事人生意虧了錢，也就沒有能力來還錢了，這就形成了不良貸。

根據銀保監會規定，貸款五級分類為正常、關注、資級、可疑、損失。損失貸款就是壞債爛債了。

不良貸怎麼處理，一個是繼續清收，透過訴訟要求還貸，或者是透過訴訟處置抵押資產或者要求擔保人還賬，另一個是組成一個不良貸款資產包集中出售，一般是出售給不良資產處置公司，為了處置四大行不良貸款，曾經成立了四家不良貸款處置公司。

接著華融、長城、東方三家資產管理公司相繼成立，與其他三大國有商業銀行－工商銀行、農業銀行和中國銀行相對應，分別接收了4077億，3458億，和2674億的不良貸款，四家金融資產管理公司合計接收不良貸款達1.4萬億。

不良貸款處置是一個收益豐厚的行業，目前也有地方出資成立地方不良貸款處置公司。

最後是先掛賬，成為不良貸，等待公司經營好轉，尋機收回貸款。

銀行貸款按現行的管理模式一般分為五級：正常、關注、次級、可疑、損失，後三類就是俗稱的“銀行不良資產”，也就是題主所說的“壞賬”和“爛賬”。不良貸款並不代表一分錢都收不到，是指銀行窮盡一切回現手段後，依然會有本金損失的貸款，次級、可疑、損失三類貸款的本金損失比例在30%-100%之間越來越高。

目前的商業銀行針對不良貸款的處理方式主要分四種：處置清收、核銷、打包轉讓、債務重組。

1、處置清收。根據借貸雙方的合同約定，債務人作為第一還款來源已實際違約，銀行將尋求第二還款來源（一般為共同債務人，如夫妻，或者保證人）來履行借貸合同還本付息義務。如果在這之後債務依然無法清償，銀行一般就會起訴債務人和保證人，要求執行抵押合同項下的擔保物（如房產），同時查封債務人名下其他有價資產（如有），以法院的執行回款用以清償債務。

2、打包轉讓。隨著中國銀行業的發展，體系內的不良資產越來越多，處置清收耗費大量人力物力，在99年，財政部撥款400億，成立了東方、華融、信達、長城四家資產管理公司（國有AMC），用以剝離商業銀行表內的不良債權。俗稱“打包轉讓”，即透過債權轉讓的方式，將原本屬於銀行的壞賬，轉讓給AMC。後經過國內金融的不斷髮展，四家國有AMC無法滿足銀行打包轉讓的需要，又在10年後，各地相繼成立了地方AMC用以受讓本地銀行的不良貸款。

3、核銷。不論是上述第一還是第二種情況，銀行的本金損失基本上是必然的（打包轉讓債權基本上要在本金基礎上打折出售），這部分損失就會消耗銀行的撥備，俗稱“壞賬準備金”。核銷後的債務在表內不以不良資產體現，俗稱“賬銷案存”，消耗的撥備即銀行的利潤，於此對等的，核銷後的不良資產如果有回收，即直接體現為銀行自身利潤了。

4、債務重組。企業的違約原因有很多，並不是所有債務都屬於惡意違約，許多企業主只是暫時的流動性困難或收到行業上下游波動的影響，造成了暫時的流動性緊張。針對這類本質上沒有喪失造血功能的企業，銀行可以與企業針對債務重新約定還款期限，給予一定的寬限期，降低利率，重新注入一筆流動性盤活企業等方式，讓不良資產重新正常起來。

銀行的爛賬，主要透過兩大方式處理。一是自己消化，亦即按照五類分級，將已經成為爛賬的貸款，透過計提撥備和核銷，再將這些貸款撥離到銀行自身的不良資產處置公司，由處置公司去慢慢催收，能收一點算一點。

二是按照此前成立的四大金融資產公司，將相應的不良貸款打包賣給四大資產管理公司，由他們去處置。銀行則透過撥備和核銷消化不良貸款。由於現在很多地方也成立了類似四大金融資產管理公司一樣的公司。因此，處置的渠道也更多了。

由於一些資產管理公司為了利益最大化，又透過打包出售的方式，把資產包分成若干個小包，出售給其他公司和個人。其中，出售給個人的也發生了一些新矛盾，比如給具有黑社會性質的人，造成了欠款單位的很多麻煩，甚至發生一些惡性事件。這個，是需要注意的。

當然，有些銀行透過債務重組的方式進行處置，將不良資產債轉股，那是最好的一種方式。

不請自來。銀行處置不良貸款、爛賬一般都是如下步驟：

1.計提貸款損失準備金。商業銀行在發放貸款的時候，一般都會按照貸款餘額一定的比例安排貸款損失準備金。比如，一般貸款損失準備金是1%，還有專項準備金。

2.出售不良的貸款。上世紀90年代末期，為了將四大行的不良資產剝離，國家成立了華融、長城、信達、東方等四家資產處理公司負責對口四大行的不良資產處置。一般來說四大資產管理公司一一對應四大行，例如華融對口建設銀行。

雖然還包括了協商、起訴、變賣資產、重組等一系列手段，但是說到底，沒用的總歸是沒用，不還的還是不還，最後往往就是打折出售給對口的資產處理公司。

　　銀行貸款按現行的管理模式一般分為五級：正常、關注、次級、可疑、損失，後三類就是俗稱的“銀行不良資產”，也就是題主所說的“壞賬”和“爛賬”。不良貸款並不代表一分錢都收不到，是指銀行窮盡一切回現手段後，依然會有本金損失的貸款，次級、可疑、損失三類貸款的本金損失比例在30%-100%之間越來越高。

　　目前的商業銀行針對不良貸款的處理方式主要分四種：處置清收、核銷、打包轉讓、債務重組。

　　根據銀保監會規定，貸款五級分類為正常、關注、資級、可疑、損失。損失貸款就是壞債爛債了。

　　不良貸怎麼處理，一個是繼續清收，透過訴訟要求還貸，或者是透過訴訟處置抵押資產或者要求擔保人還賬，另一個是組成一個不良貸款資產包集中出售，一般是出售給不良資產處置公司，為了處置四大行不良貸款，曾經成立了四家不良貸款處置公司。

　　這類貸款對銀行來說收回本息的可能性幾乎沒有，不但本息全部損失，還有可能要支付有些其他費用比如訴訟費等。對損失類貸款的處理一般是經過訴訟程式過後，

　　根據銀行各級管理許可權上報核銷，同時對相關責任人進行處理。企業的違約原因有很多，並不是所有債務都屬於惡意違約，許多企業主只是暫時的流動性困難或收到行業上下游波動的影響，造成了暫時的流動性緊張。針對這類本質上沒有喪失造血功能的企業，銀行可以與企業針對債務重新約定還款期限，給予一定的寬限期，降低利率，重新注入一筆流動性盤活企業等方式，讓不良資產重新正常起來。

爛賬壞賬在銀行稱為不良資產，銀行在處置不良資產有多種處置方式。

一是進行清收，現在形成不良貸款以後銀行都會起訴借款人和擔保人，進入訴訟程式，以保全訴訟時效，同時也是有效清收的一種方式。

二是進行呆賬核銷，利用自身的利潤進行核銷，將不良資產由表內轉移到表外，從而提高自身的資產質量，但該壞賬並沒有消失，債務人仍然有償還的義務。

三是進行打包處置，將一個或者多個呆賬進行綜合處置出售給他人，其實就是債權的一種轉讓。

四是以資抵債，如果不良貸款由抵押物且抵押物足值，那麼就用抵押物沖銷該筆貸款。

五是債務重組，透過借新還舊、變更借款人、債務轉移等方式對賬務進行重組，使其形態變成正常類的貸款。

銀行通常會走以下幾個步驟：

首先，銀行自己催收，這個是銀行的必經途徑。當然很多貸款一般都會有抵押的，所以，銀行的壞賬一般都是產生在抵押過高或者信用貸的案例上面。銀行催收，主要是打電話或者發律師函之類的。

其次，銀行外包催收，雖然很多銀行不存在這樣的做法，因為這樣的做法本身就是存在一定的違規。但是這樣的情況還是有的，而外包催收就不是那麼好說話的了。對於這樣的事情，雖然有時候欠款人也可以報警，但是欠債還錢這樣的事情，很多都比較難處理的。

再其次，如果銀行確實收不回來了，銀行還會將這些債務打包出售。對於國內的銀行是否有這樣的情況，這個也是很難說清楚，因為不是銀行系統的。但是國外是有這樣的情況的，美國次貸危機就是這麼來的。

最後，銀行確實收不回來了，會進行一個壞賬核銷登記。這個壞賬核銷登記是必須上報央行的，而且在年度的財務報表也是應該要體現的。

當然，其實國內的銀行壞賬率這幾年都是在增長，主要是因為現在信用貸越來越流行了。很多都是信用貸之後沒有能力還的，以前的大部分都是有抵押的，即使還不了也是有抵押物可以拍賣的。

銀行處理爛賬壞賬的方式主要是以下幾種。

第一，首先由自己公司內部相關部門進行催收，像有些銀行的資產保全部等部門就是負責這類工作的，說白了，就是銀行的催收部門，專門催收這些爛賬。但是，由於自己公司內部催收的話，由於本身激勵機制等有問題，所以他們催收的都是逾期時間相對比較短（比如三個月），容易催收的爛賬，超過這個時間的他們就不那麼願意自己催收了，畢竟，有些銀行員工的回款金額獎金不成比例，員工們積極性不高。

第二，公司類貸款形成的爛賬由當初辦理該業務的客戶經理負責催收。有些銀行的客戶經理拉來一筆公司的貸款業務，然後交由銀行總行的信貸審批等部門稽核後發放貸款。如果該筆業務後面出現爛賬，錢收不回來，那麼負責該業務的客戶經理業務就不要做了，銀行那邊會要求他去催收這筆爛賬，這期間該客戶經理就拿基本工資，獎金等福利和他一點關係都沒有，什麼時候把這筆錢收回來，什麼時候開始重新做業務，享受員工獎勵等待遇。

第三，將比較優質的公司貸款形成的不良資產出售給長城、華融等四大資產管理公司。這幾個資產管理公司是政府特設的機構，專門處理這類不良資產，他們先是用自有資金或者發行債券籌集的資金來買下這類資產包，然後透過各種方式，如轉手賣給別人、透過訴訟、透過債轉股等方式消化這些不良資產。

第三，外包給律師事務所處理。現在有許多律師都是以此為業，銀行這類業務的招投標也很多，一般律師處理的話直接透過起訴處理，當然也有發律師函的，但是很少，主要還是透過訴訟處理，起訴、執行等一套程式走完，也是很費時間的。

第四，外包給外面的催收公司處理。銀行把爛賬打包組成一個資產包，交給外面的催收公司進行催收，這些催收公司招了大量找不到工作的剛出校門的學生，披著資產管理公司的袈裟，打著某某律師事務所的名號，對沒有還錢的人，使用電話催收，狂轟爛炸。有些甚至上門去要錢。有些人信用卡逾期了，會經常接到電話打來讓你還錢的電話，就是這些人乾的。

總之，銀行會透過各種方式，來處理這些爛賬壞賬。

銀行的爛賬、壞賬就是不良貸款或不良資產的俗稱。

根據2001年央行釋出的《貸款風險分類指導原則》中第二章第三條、第四條對不良貸款進行了明確的界定：

銀行一般會根據不良貸款形成的具體不同情況區別對待。一般流程為：催收、訴訟、處置抵押物、重組債權、打包轉讓、呆賬核銷、資產證券化等。

1、催收：這裡當然不是想很多民間借貸出現的暴力催收，而是銀行工作人員會透過上門、電話等方式來進行協商、催繳不良貸款。催收方式很多，但都必須在合法、合規下進行。

2、司法訴訟：就是透過法院起訴，從而對企業或個人名下資產進行查封、凍結，從而有效劃扣，也是最多使用的方式。

3、處置抵押物：對抵押或訴訟查封的資產進行拍賣、協議。

4、重組債務：銀行透過企業之間債權轉讓的方式實現不良資產的有效處置。

5、打包轉讓：銀行透過對不良資產打包的方式進行轉讓，但是一般轉讓中都會有折損。

6、核銷：對達到一定程度的不良貸款進行核銷，由於核銷是用銀行的利潤核銷的，所以貸款核銷實際上是衝減了銀行的利潤，所以核銷能力有限。同時核銷並不代表著貸款人可以不用償還貸款，而是難過貸消案存的方式繼續進行催收。

依法做呆帳、呆滯帳和逾期帳處理。判斷標準:呆帳為，債務人無法或不可能履行，如，破產等；逾期帳為，續期一期後仍不能依約履行。呆滯帳為，除了前兩類所有行為。